工程项目审批流程1.工程项目审批流程与风险控制图工程项目审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 相关部门 工程部经理 项目工程师 政府主管部门阶段D1D2D3开始如果工程项目决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费如果工程项目未经适当审批或超越授权审批，可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受资产损失如果记载工程项目各环节业务开展情况的记录和凭证不全面或有虚报现象，可能导致企业资产账实不符或资产损失提出工程项目的需求报送政府主管部门审批进行资金、政策、法律等方面的论证汇总论证结果并上报组织召开工程项目投资会议并进行讨论组织编制项目建议书组织工程项目可行性研究提供资金、政策、法律等建议完善可行性研究报告起草可行性研究报告进行工程质量、技术、安全论证审批准审批准结束1345672审批准审核对审核审批准指示相关部门进行投资机会研究启动工程项目准备工作资料存档2.工程项目审批流程控制表工程项目审批流程控制控制事项 详细描述及说明D11.相关部门提出投资或使用工程项目的需求，提交“工程项目申请单”给总经理2.总经理收到“工程项目申请单”以后，指示相关部门对项目进行投资机会的研究D23.工程部经理汇总相关部门和项目工程师对工程项目的技术、安全和工程质量等的论证，并上报给总经理4.项目可行性论证经讨论得到论证后，工程部经理组织相关人员编制项目建议书 ，并上报给相关部门主管审核和总经理审批阶段控制D35.项目建议书得到政府主管部门审批后，工程部经理组织工程项目可行性研究的相关工作6.项目工程师起草可行性研究报告 ，工程部经理进行补充完善7.可行性研究报告得到总经理审批和政府主管部门审批后，工程部启动工程项目的各项准备工作应建规范 工程项目岗位责任制度 工程项目授权审批制度 工程项目决策管理制度相关规范参照规范企业内部控制应用指引企业会计准则-基本准则文件资料“工程项目申请单”项目建议书 可行性研究报告责任部门及责任人 工程部、相关部门 总经理、工程部经理、项目工程师