工程项目管理制度目的为保证会计核算的真实性,保证工程项目投资的安全完整,最大限度利用公司资源,维护财经纪律,贯彻执行企业财务制度及会计准则,促使公司加强管理和科学投资决策,特制定工程项目投资管理制度,请集团所属子/分公司遵照执行。工程项目的预算制度。编制控制工程项目立项、建造和合理运用资金的年度预算。具体参见集团公司预算制度，工程项目的立项和建造都应当依据预算，对实际支出与预算的差异以及未列入预算的特殊事项，应履行特别的审批手续。授权审批制度。公司的资本性预算必须通过董事会等高层管理机构批准方可生效。所有工程项目的立项和建造均需要经公司管理者的书面认可。账簿记录制度 公司设置在建工程总账，同时设置在建工程明细分类账和在建工程项目登记卡，按照工程项目类别和每项工程项目进行明细分类核算。对投入的工程物资等及时、正确进行记录和核算。职责分工制度对工程项目的预算、决算、招标、评标、工程质量监督等必须明确划分责任，由专门部门和专人负责。工程项目的监督管理制度公司对工程项目发包、承包、施工、验收的全过程实施监督管理，组织各部门协作配合，调整各方面利益，以确保工程项目总目标的最终实现。在对工程项目循环的基本业务控制包括：工程项目投资机会研究制度工程项目投资研究包括：拟建项目产品用途及其在一定市场范围中的作用初步的市场需求调查结论（包括当前需求和潜在需求）涉及制造产品的生产要素的调查其他地区或厂家在类似情况下从事同一或类似工业活动的调查拟建项目与其他产业部门的关系产品更新换代、多样化方向延伸的机会及潜在问题投资项目经济性的一般分析预测性的结论项目建议书工程项目投资的可行性研究（1） 初步可行性研究初步对研究工程项目的价格、费用、资金运用、投资回报进行估算。初步可行性研究结论包括：1） 投资机会是否有前途2） 影响工程项目是否可行的关键因素3） 工程项目投资建议是否可行（2） 辅助研究辅助研究对工程项目中特殊且重要的因素进行专题研究。辅助研究 主要包括：1）市场研究2）原材料供应研究3）技术选择4）规模研究（3） 详细可行性研究 详细可行性研究包括：市场分析、技术分析及财务经济分析。市场分析：现存与潜在的市场需求技术分析：工程项目适用技术的领先程度、具体制造与工艺技术、设备的选型、土建施工、安装和经营管理技术等财务经济分析：筹资来源、方式及成本，生产成本，工程项目的预期投资汇报率和投资回收期工程项目投资项目评估工程项目建议书和可行性研究报告必须提交公司董事会，由本公司董事会委托专家或有资格的咨询公司进行评估。主要指标包括：（1） 拟建项目是否符合公司发展战略。（2） 在技术与工程上是否可行。（3） 经济效益是否良好。未经工程项目投资项目评估程序的项目不得立项，也不得进行招标。工程项目咨询与设计工程项目设计程序包括：总体规划设计、初步设计、技术设计、施工图设计、设计概预算。工程项目招标、评标、定标和商签合同 公司根据技术胜任能力、管理能力、资源的可利用性、收费的合理性、专业的全面性、社会信誉以及质量保证等因素来选择承包商。公司根据项目总承包体制及各项工程特点，明确各分包工程的范围，制定总承包及各分包工程的招标文件。在确定承包商之前，应对各个备选单位进行调查，并进行投资资格的初步审查，了解该单位的资质信誉、实力、工程业绩是否符合该工程项目的要求，并且要求投标方以书面的形式向公司承诺不转包该专业工程。开标时，应有公司负责人、总承包商、各分包商、设计主持人、专业负责人、工程监理负责人、专业工程师等有关人员出席，严格按照合法、合理的程序进行。经过评标，确定承包商洽谈并商签承包合同。工程施工与监理公司为保证工程质量必须成立专门的负责小组或聘请专门的监理机构对工程质量进行监督。作好施工的技术交底，监督按照设计图纸的规范和规程施工，加强各施工环节隐蔽工程的质量检查，作好质量分析工作。工程项目的成本控制 公司于投资准备期估算成本控制总目标，安排公司主要管理人员对指标进行认真分析，然后落实成本控制目标。公司工程项目成本控制的方法主要有：（1） 建立工程成本管理责任制工程成本管理是公司总经理、总会计师、总工程师、总经济师以及全体职工的共同责任。管理人员在工程成本管理中的主要职责主要管理人员 主要责任总经理 对工程项目成本总负责总会计师 协助总经理组织领导成本管理工作总工程师 在技术方面采取有效措施以降低成本总经济师 在管理和决策上采取有效措施以降低成本各部门在工程成本管理中的主要职责部门名称 主要职责计划部门 合理安排施工任务和进度，选择最佳施工方案，配合财务部门作好成本计划和编制材料部门 健全材料管理制度，加强材料采购和收、发、领、退的管理，降低材料的采购成本劳资部门 加强对员工的管理，改善劳动组织、严格控制非生产用工，调动职工积极性生产技术部门 作好技术组织策划与实施工作工程项目竣工验收公司在工程项目验收工作前，根据工程项目的性质、大小，成立竣工验收领导小组负责竣工验收工作。竣工验收的程序为：单项工程验收全部工程验收工程项目竣工决算的内容与审查竣工决算应上报：竣工决算报表和竣工财务决算情况说明书。对于上报的竣工决算报表和财务决算情况说明书，应作到：记载情况全面系统，真实可靠，报表项目填列齐全，无缺报漏报。在工程项目支出上应作到：（1） 工程项目属于计划范围以内，无计划外工程。（2） 增加的工程要得到上级主管部门批准。（3） 属于设计变更方面，要有设计部门变更设计的手续。（4） 各项费用支出符合财务制度的规定。（5） 不铺张浪费。工程项目评价公司按照工程项目设计的要求与规定，主要从技术、财务和经济三个方面，对项目建成后实际达到的各项指标进行分析总结，并与可行性研究方案、计划任务书、设计计划、概预算等资料进行对比，以检查设计的完成程度，分析完成或未成的原因，借以总结经验和教训，为以后投资决策提供参考资料。工程物资的保管制度公司对工程物资视同存货进行管理，确保工程物资的安全和完整，防止出现被盗和挪用的现象。为保证会计核算的真实性,保护对外投资的安全完整,最大限度利用公司资源,维护财经纪律,贯彻执行企业财务制度及会计准则,促使公司加强投资管理和科学投资决策,特制定投资管理制度,请集团所属子/分公司遵照执行。附件：1.工程项目投资经济分析表2.工程项目投资效益分析表附件1： 工程项目投资经济分析表编制单位: 方案编号:购置更换设备 投资有效期限开发产品组件 预计开始日期提高生产效率 负责部门投资类别财务投资投资方案说明计算利息年 月投资收益说明投资性质或资金来源（利率）当期收益金额累计收益总额（利息）当期投资金额累计收益总额（利息）净利益投 资 收 益 分 析合 计填表说明 填写投资款项及收益性说明收益名称或资金来源及利息填写预定收益金额当期收益总额加本期利息及收益填写预定投资金额当前投资总额加本期投资、利息收益总额减投资额良好 尚可回收年限: 总利益: 投资价值: 不佳,但符合公司政策附件2： 工程项目投资效益分析表编制单位: 年度 投资类别 完成程度 估计收益状况投资名称及说明产品 产量 财务 其他预计投资金额已支付金额已完 % 金额 收益期回收年限收益率1234567891011合 计