库存材料管理制度第一条 库存材料是指公司（部门）在日常经营活动过程中将要消耗的材料或物料，及以备出售的商品。第二条 库存材料的核算分别由资产管理部门和财务部共同负责，材料管理部门设“库存材料卡片” ，由材料管理人员根据材料的收入和发出凭证进行数量核算；“材料明细账”设在财务部，会计根据材料收发凭证进行数量和金额两方面的核算。第三条 库存材料应由专人保管、验收、入库、出库等工作，对出、入库材料、物品及时登记。要合理安排材料、物品在仓库内的存放次序，按材料、物品的种类、规格、等级分区堆放，不得混合乱堆，保持库区的整洁。第四条 材料、物品入库时，要根据购货发票及购货清单的品名、规格、数量与所入库实物核对，验收无误后，填写“入库单” 。 “入库单”一式三联，一联仓库留存，第二联交财务科（随购货发票报销） ，第三联购货公司（部门）存查。若异地采购，应根据购货合同验收无误后，填写“入库单” ，经办人以此单办理付款手续。第五条 公司（部门）领用材料时，应填发“领用单” ，注明领用项目（工程）名称、品名、规格、用途，并经公司（部门）主管签章后，方可向仓库领用材料。仓库根据“领用单”发料，发料数量不得超过核准的数量（该料如系不可分割或不便分割时例外，但也应及时办理退料或注明结转，另批使用） 。第六条 “领用单”一式三联，一联领料单位存查；第二联仓库留存，并以此登记“库存材料卡片” ；第三联每月终了由管理人员统计、编制“材料领用汇总表”后一并交财务科。第七条 库存材料的清查，在编制年度决算报告前要进行全面清查外，在年度中间还要分不同情况，对材料进行清查盘点，重点抽查或定期清查。当保管人员工作变动时，也要进行盘点，并据以办理交接手续。第八条 库存材料清查采用实地盘点的方式，由资产管理部门会同财务部与材料管理人员共同进行，通过点数、过磅等实地盘点方法确定实存数量。在确定材料实际结存数量的同时，还应查明造成材料短缺、积压等方面的原因。第九条 库存材料清查的结果，应编制“库存材料盘点报告表” ， “库存材料盘点报告表”要详细列明各种材料的账面数、实存数、盘盈盘亏的数量和金额以及盘盈盘亏的原因。经审批后交财务部进行账务处理。第十条 库存材料的自然损耗，应根据本公司（部门）的具体情况规定一个合理的损耗范围。对超规定的损耗部分，则应根据具体情况进行不同的处理，若超定额损耗的材料可查出有关责任人，则应由责任人负责赔偿，属于保险责任范围内的，应向保险公司索赔