1 / 3应收账款管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 储运部进行备货发货 根据企业情况 备齐执行后的出库单、发货单、客户签收的随货通行单 1个工作日内A2 储运部将发货后的出库单、发货单及客户签署的随货通行单交给财务部 即时重点 提货手续办理标准交单 手续齐全，无遗漏一、物流合同二、物流计划程序B2 信贷管理部登记预提出库 1个工作日内 制定并考察信用标准，确定信用条件 2个工作日内 确定应收账款投资额，进行信用决策 2个工作日内 评估信用政策的变化，采用适宜的收账政策 2个工作日内重点 到货手续办理，制定收账政策标准登记业务应收账款 手续办理及时，收账政策有效一、物流合同二、预提出库记录三、信用条件四、收账政策程序B3 信贷管理部定期进行业务应收账龄分析 2个工作日内 编制业务应收账龄分析表 2个工作日内重点 业务应收账龄分析表的编制标准业务应收账龄分析 编写及时、全面、客观一、应收账款账龄分析报表二、预提出库记录程序B4 销售人员进行催款，并作为考核依据 1个工作日内 定期考核 1个工作日内重点 催款及时催款标准一、物流合同二、销售人员考核计划三、应收账款账龄 2 / 3 销售人员考核指标 分析报表程序D5 若客户同意按时付款，财务部准备发票 1个工作日内 开出发票未收到款时财务部登记财务应收账款 1个工作日内 客户逾期不付款转交财务部应收账款部门催款 1个工作日内 对于仍不付款的客户交法务部进行法律诉讼 1个工作日内重点 催款及时标准催款 应收账款管理标准一、物流合同二、企业会计制度三、销售发票四、财务应收账程序 聘请律师进行相关咨询 根据企业情况E6 起诉和受理 根据企业情况 审理前准备，提交答辩状 15个工作日内 宣布开庭、法庭调查、法庭辩论、判决和裁定 根据企业情况 二审及审判监督程序 根据企业情况重点 准备材料，提起诉讼标准法律诉讼 经济诉讼程序一、经济诉讼法律制度程序 财务部收到货款后制作销售发票 1个工作日内 应收账款的确认和计量 1个工作日内D7 应收账款的会计处理 1个工作日内重点 字迹工整，数字清晰标准账务处理 日事日清一、物流合同二、相关凭证三、财务销售收入账程序D8 每月月底资金税务会计依据银行对账单编制银行调节表 2个工作日内重点 编制银行调节表标准编制银行调节表 编制准确、及时一、银行调节表程序审核C8 财务主管审核银行调节表 1个工作日内一、银行调节表 3 / 3 财务主管如果发现银行调节表有任何异常，责成相关会计改正 2个工作日内重点 银行调节表的审核修改标准 企业会计制度程序D9 将银行调节表返回资金税务会计存档 1个工作日内 定期整理检查 根据企业情况重点 信息保存标准存档 企业档案管理办法一、银行调节表二、企业档案管理办法