应收账款管理流程客户 销售部 财务部 主管副总 总经理应收账款管理流程说明流程目的 确保应收账款的安全、及时回收，避免坏账损失，确保公司权益适用范围 本流程适用于企业应收账款管理工作职责划分1.总经理负责应收账款管理制度的审批，及客户到期未付款情况说明及处理对策的审批工作2.主管副总负责应收账款管理制度的审批，及客户到期未付款情况说明及处理对策的审批工作3.财务部负责制定应收账款管理制度、编制应收账款明细表、账龄分析表及对账单，检查客户付款情况，并进行相关的账务处理4.销售部负责与客户核对应收账款、催款等工作流程说明1.应收账款全部或部分无法收回的，企业应注意保留相关证据，如客户签收的发货单回执，客户盖章签字的对账单等资料2.企业应针对应收账款的回收情况，制定考核奖惩办法3.对转入问题账款的，企业应停止供货，并及时调整客户信用级别任务名称 关键节点 工作内容 工作标准 期限 相关资料编制应收账款明细表及账龄分析表5财务部应明确客户名称、应收账款期末余额、本期发生数、收回数、期末余额、账龄等内容编制准确，总账和明细账核对相符，账龄分析表计算准确10日应收账款明细表应收账款账龄分析表核对应收账款对账单 7客户和销售人员通过往来函电等方式核对应收账款，包括对账期间、交易明细、交易条件、应收金额、已收金额以及未收金额等内容核对详细、认真、及时，核对记录妥善保管1日 应收账款对账单未付款情况说明并提出对策 15销售部负责判断客户是否恶意拖欠，说明客户资信情况、未付款原因、货款收回预期，以及相关货款催收措施客观、真实反映实际情况，提出有效、可操作的具体对策半日 货款催收计划启动问题账款处理程序 18销售部负责编制问题账款报告书，制定实施专项催收方案，提请法律途径追回货款等最大限度地降低应收账款损失风险 问题账款报告书