投资评价管理流程1.投资评价管理流程与风险控制图投资评价管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事长 董事会 投资评价委员会 总经理 投资部阶段D1D2投资项目考察不详细、投资实际回报与预期差别的原因分析不彻底，可能影响企业以后的投资决策，造成资金损失投资项目评价报告的审核、审批不规范、不严密，可能影响以后的投资决策，同时造成奖惩措施不公平开始投资（阶段）完成，组织相关人员进行投资评价结束编制投资项目评价报告修改投资项目评价报告审核提出建议与意见考察投入成本和投资收益率与预期的差别分析、查找原因13考察被投资项目目前状况与投资预期的差别审核审议审批 根据评价报告实施奖惩措施242.投资评价管理流程控制表投资评价管理流程控制控制事项 详细描述及说明D11.由投资部人员考察投入成本和投资收益率与预期的差别，分析差别产生的原因2.由投资部人员考察被投资项目目前状况与投资预期的差别，分析差别产生的原因阶段控制 D23.由投资评价委员会对投资项目评价报告提出意见和建议，包括奖惩措施的运用等4.由总经理根据修改和审批后的投资项目评价报告实施具体的奖惩措施应建规范 投资评估管理规范相关规范参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 投资项目评估报告责任部门及责任人 董事会、投资评价委员会、投资部 董事长、总经理