担保业务审核批准流程1担保业务审核批准流程与风险控制担保业务审核批准流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险股东大会 董事会 总经理 财务总监 财务部 担保经办人阶段D1D2D32担保业务审核批准流程控制表担保业务审核批准流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控D11担保经办人应当掌握与担保相关的专业知识和法律法规，企业在受理担保业务时，要经过担保经办人初审，对不符合相关法律、法规的担保业务不予受理开始担保评估不合理，企业可能因诉讼、代偿等遭受损失职责分工、权限范围、机构设置和人员配备不当导致担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失不按照规定程序办理担保业务，可能会给企业带来资产损失进行担保评估担保业务风险提交担保风险评估报告审批审核受理担保业务申请退回担保业务申请未通过通过否是审批权限审批权限权限外审批权限内权限外权限内办理担保业务审批123结束4D22财务总监根据担保风险评估报告给出的结论及担保业务的可接受风险水平决定企业是否接受此担保业务3企业应当建立担保授权制度和审核批准制度，并明确审批人对担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理担保业务的职责范围和工作要求，并按照规定权限和程序办理担保业务制D3 4担保业务风险评估完成之后，由评估小组负责人撰写担保风险评估报告应建规范 担保业务管理制度相关规范参照规范 企业内部控制应用指引 中华人民共和国担保法 中华人民共和国公司法文件资料 担保风险评估报告责任部门及责任人 股东大会、董事会、财务部、审计部 董事长、总经理、财务总监、担保业务经办人