担保业务管控职责企业在实施担保业务内部控制的过程中，应建立明确的岗位责任制，确保担保业务申请受理、评估、审批、执行及监控等各岗位的职责权限分开，具体情况如表 12-1 所示。表12-1 担保业务管控职责一览表岗位类别 主要职责 不相容职责1.股东大会 审批总额超过企业最近一期经审计净资产50%的任何担保审批为资产负债率超过70010的担保对象提供的担保审批单笔担保额超过企业净资产10%的担保审批对股东、实际控制人及关联方提供的担保办理担保业务手续评估担保业务风险2.企业董事会 审批企业担保政策审批超出总裁审批权限的担保业务制定企业担保政策审批总裁审批权限内的担保业务3.总裁 审核企业担保政策审批权限范围内的担保业务审批权限范围内的担保合同审核担保业务风险评估报告审批债权人的履行担保责任通知书制定企业担保政策审批超出本职审批权限的担保业务4.财务总监 初审企业担保政策审核担保业务申请审核企业担保合同协议审核担保业务风险评估报告审核担保项目进程及财务状况审核债权人发出的履行担保责任通知书审核担保责任垫付款项审核从被担保人处收回的垫付款项审批担保业务申请撰写担保业务风险评估报告跟踪被担保项目进程及财务状况对外支付担保责任垫付款项从被担保人处收回的垫，付款项5.财务部负责人 草拟企业担保政策初审担保业务申请审核担保事项台账组织对担保业务进行风险评估监测担保项目的财务状况初审债权人发出的履行担保责任通知书对外支付担保责任垫付款项从被担保人处收回垫付款项审核企业担保政策受理担保业务申请审核担保业务风险评估报告建立担保事项台账审核担保责任垫付款项审核从被担保人处收回的垫付款项6.担保经办人员 受理担保业务申请签订担保合同办理担保业务相关手续审核担保业务审核担保合同审核担保事项台账建立担保事项台账，做好担保业务相应记录跟踪担保项目进程受理债权人发出的履行担保责任通知书向被担保人发送催还垫款通知书对外支付担保责任垫付款项从被担保人处收回垫付款项7.审计部 审核被担保人提供的财务报告及相关资料协助进行担保业务的风险评估撰写担保业务风险评估报告8.法律顾问 提供企业担保业务法律建议和咨询审查企业各类担保业务合同文本协助制定担保诉讼应对方案受理担保业务申请订立企业担保合同9.合同档案管理员 保管担保合同协议保管被担保人用于反担保的财产或权利凭证保管担保业务相关原始资料定期检查担保项目档案记录担保业务各个事项