担保业务综合管理流程1担保业务综合管理流程与风险控制图担保业务综合管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险 股东大会/董事会/总经理财务总监 财务部审计部及法律顾问担保经办人担保申请人阶段D1D2D3（续）开始担保违反国家法律法规，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失担保评估不适当，可能因诉讼、代偿等遭受损失审批审查担保业务内容参与政策法规不符合评估担保业务风险符合审批拟定担保业务管理制度1543审核审核审批2接下页审核受理担保业务申请提出担保业务申请退回担保业务申请审核提交担保风险评估报告提供相关资料接下页担保业务综合管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险 股东大会/董事会/总经理财务总监 财务部审计部及法律顾问担保经办人担保申请人阶段D42担保业务综合管理流程控制表担保业务综合管理流程控制控制事项 详细描述及说明D11企业为了防范担保业务风险，确保担保业务符合国家相关法律法规，需制定担保业务管理制度规范担保业务D22企业各项担保业务必须经过董事会或股东大会批准，企业任何部门或个人均无权代表企业提供担保服务3财务部审查担保业务是否符合国家有关法律法规及企业发展战略和经营需要4审计部及法务部相关人员参与对担保业务的审查D35 担保风险评估报告的主要内容包括担保申请人提出担保的经济背景、接受担保业务的利弊分析、拒绝担保业务的利弊分析、担保业务的评估结论及建议等阶段控制D4 6综合考虑担保业务的可接受风险水平，设定担保风险限额应建规范 担保业务管理制度相关规 参照 企业内部控制应用指引担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；担保执行监控不当，可能导致企业经营效率低下或资产遭受损失设定担保业务限额签定担保合同执行担保业务结束6接上页 接上页范 规范 中华人民共和国担保法 中华人民共和国合同法文件资料 担保风险评估报告 担保合同责任部门及责任人 股东大会、董事会、财务部、审计部、法务部 董事长、总经理、财务总监、担保业务经办人、法律顾问