担保执行控制流程担保执行控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 财务部审计部、法律顾问审核审批审核财务部相关负责人所拟定的合同是否违反相关规定中华人民共和国担保法2担保经办人员财务部 审批检查担保合同的签订程序是否合法中华人民共和国担保法3担保经办人员审计部 审核定期核对、检查担保事项台账的内容是否与实际相符担保授权审核管理办法4 财务部 审计部 审核监督担保业务进度是否符合担保合同的约定担保授权审核管理办法5 财务部 审计部 审核检查被担保企业相关账目是否账实相符担保授权审核管理办法6 财务部审计部、法律顾问审核检查被担保企业是否具有偿债能力中华人民共和国担保法7 财务部审计部、法律顾问审核合同到期，相关人员检查被担保人是否还款中华人民共和国担保法1拟定担保合同2签订担保合同3建立担保事项台账4跟踪担保业务项目进程5定期检查担保项目财务等状况6担保合同到期，综合评估被担保人的偿债能力7查看被担保人是否履行还款义务8解除担保合同协议8 财务部审计部、法律顾问审核被 担 保 人 履 行 还 款义 务 后 ， 检 查 是 否及 时 解 除 了 担 保 合 同中华人民共和国担保法