无形资产业务岗位责任制度第 1 条 为了明确无形资产业务各相关岗位的任职要求，有效界定不同岗位的职责权限，根据国家相关法律、法规和本公司的实际情况，特制定本制度。第 2 条 无形资产业务岗位设置中的不相容岗位包括：1.无形资产投资预算的编制与审批；2.无形资产投资预算的审批与执行；3.无形资产取得、验收与款项支付；4.无形资产处置的审批与执行；5.无形资产取得与处置业务的执行与相关会计记录；6.无形资产的使用、保管与会计处理。第 3 条 无形资产业务岗位设置和岗位主要职责如下表所示。无形资产业务岗位设置和岗位主要职责一览表无形资产业务岗位 主要职责1.董事会（1）合议、审批无形资产购置计划、方案（2）审批超预算或预算外无形资产投资项目2.总经理办公室（1）审核无形资产投资可行性分析报告或购置方案（2）审核超预算或预算外无形资产投资项目3.财务部经理（1）设置无形资产总账及明细账科目（2）审核无形资产投资可行性分析报告（3）审核无形资产的处置依据、处置方式、处置价格等（4）审核无形资产业务的会计核算结果（5）监督、指导资产管理部对企业无形资产进行妥善管理（6）参与无形资产盘点工作4.法律事务部负责人（1）审定无形资产购置合同或协议书（2）审定无形资产转让合同或协议书（3）审定无形资产业务中涉及的其他法律文件5.无形资产使用部门相关负责人（1）依据无形资产管理制度和办法，负责制定并组织实施具体的实施细则（2）建立并及时登记无形资产使用台账（3）提出无形资产处置申请（4）检查并报告无形资产的日常使用情况6.资产管理部负责人（1）制定企业无形资产管理规章制度，并组织实施和监督检查（2）会同归口管理部门编制无形资产投资可行性分析报告（3）受理使用部门提出的无形资产技术鉴定申请（4）审核无形资产的增加、调剂和处置办法（5）组织拟定无形资产购置、转让合同或协议书（6）负责组织对无形资产的清查、盘点、登记、统计汇总及日常监督核查工作（7）核查、指导使用部门的无形资产管理工作（8）组织协调有关单位对无形资产进行评估7.无形资产管理员（1）受理无形资产的增加、调剂和处置等申请（2）负责无形资产可行性分析报告的编制执行工作（3）拟定无形资产购置、转让合同或协议书（4）指导无形资产使用部门对无形资产进行维护8.无形资产归口管理部门负责人（1）会同资产管理部编制无形资产投资可行性分析报告（2）会同资产管理部开展无形资产技术鉴定工作（3）核查、指导使用部门对无形资产的使用与管理，确保无形资产保值增值、安全与完整（4）参与企业使用无形资产进行投资的决策9.财务部会计人员（1）负责登记归口管理的无形资产明细账（2）对无形资产业务进行会计核算（3）参与无形资产的验收、检查、处置工作（4）参与无形资产清查盘点10.财务部出纳人员（1）支付无形资产购置款项（2）收取无形资产处置所得款项第 4 条 任职要求1.具备良好的职业道德。2.具备良好的业务素养。3.掌握必要的基本的岗位技能。4.获得从事相关岗位的职业资格证书。第 5 条 本制度由资产管理部拟定，经总经理审批后生效，本制度解释权归资产管理部所有