无形资产取得与验收控制流程无形资产取得与验收控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 财务部 资产管理部 审核检查预算目标是否符合企业发展战略目标无形资产预算管理细则2采购部、技术研发部、投资管理部财务部使用审核检查无形资产是否在预算内、是否符合请购与审批制度、采购过程是否规范无形资产请购审批制度 、合同法3资产管理部、使用部门采购部、技术部是否取得无形资产有效证明文件无形资产交付验细则4资产管理部使用部门检查无形资产编号、登记卡是否正确无形资产交付验细则5 财务部资产管理部、使用部门审批无形资产使用寿命与实际使用情况比较无形资产交付验细则 、相关会计准则6 财务部 使用部门 审批检查无形资产明细账、摊销是否有误无形资产交付验细则 、相关会计准则1建立无形资产预算管理制度2无形资产取得3无形资产确认、验收4无形资产编号、建卡5确定无形资产使用寿命6无形资产摊销