核心业务外包申请流程1核心业务外包申请流程与风险控制图核心业务外包申请流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 总经理 归口管理部门 相关部门阶段D1D2D32核心业务外包申请流程控制表核心业务外包申请流程控制控制事项 详细描述及说明阶 D1 1企业根据自身的实际生产状况及年度生产计划制订业务外包需求调查计划 ，确定结束开始业务外包需求调查计划制订不合理，可能导致企业不能顺利开展业务外包需求调查，不能顺利完成生产计划一些核心业务外包违反国家法律，可能使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失核心业务外包未经适当审核或超越授权审批，可能产生重大差错以及舞弊、欺诈行为，从而导致企业损失制订业务外包需求调查计划审批审批组织开展需求调查1审批2参与分析识别提交业务外包需求调查报告 确认核心业务外包编写核心业务外包申请书 审核审议开展核心业务外包工作3 3外包业务的范围和目标D22企业可以将其所经营的业务按照同企业核心能力的关联度来划分企业外包业务的类型，当关联度超过某个特定值就定为是核心业务，反之就是非核心业务段控制D3 3企业核心业务外包应当提交董事会及其审计委员会审议通过后方可实施应建规范 业务外包管理制度相关规范参照规范 企业内部控制应用指引 中华人民共和国公司法 中华人民共和国合同法文件资料 业务外包需求调查计划 业务外包需求调查报告责任部门及责任人 董事会、审计委员会、归口管理部门 董事长、总经理、审计委员会工作人员、归口管理部门相关人员