深圳 市 桑达实业股 份 有限公司远期 结 售汇套期保 值 业务内部控 制 制度（ 2013 年 5 月 ）第一章 总 则第 一 条 为 规 范 深 圳 市 桑 达 实 业 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”） 远 期 结 售汇套期保值业务及相关信息披露工作， 防范国际贸易业务中的汇率风险， 保证汇率 风险的可控性， 根据 中华人民共和国外汇管理条例 、 中国人民 银行远期结售 汇业务暂行管理办法、中华人民共和国公司法、公司章程等有关规定， 结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 本制度适用于公司本部、公司的全资子公司及控股子公司。第三条 远期结售汇业务是指公司 （含公司本部、全资子公司及控股子公司， 下同） 与银行签订远期结售汇合约， 约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、 金额、 汇率和期限，到期时按照合同约定办理结汇或售汇业务。第四条 公司从事远期结售汇套期保值业务， 以规避汇率风险为主要目的， 不得进行投机和套利交易。第二章 操 作原则第五条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易， 所有远期结售汇套期保值业 务 均 以 正 常 生 产 经 营 为 基 础 ， 以 具 体 经 营 业 务 为 依 托 ， 以 规 避 和 防 范 汇 率 风 险 为目的。第 六 条 公 司 进 行 远 期 结 售 汇 套 期 保 值 业 务 只 允 许 与 经 国 家 外 汇 管 理 局 和 中 国 人 民 银 行 批 准 、 具 有 远 期 结 售 汇 业 务 经 营 资 格 的 金 融 机 构 进 行 交 易 ， 不 得 与 前 述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。第 七 条 公 司 进 行 远 期 结 售 汇 交 易 必 须 基 于 公 司 的 外 币 收 款 预 测 ， 远 期 结 售 汇 合 约 的 累 计 金 额 不 得 超 过 外 币 收 款 预 测 值 的 75%。 远 期 结 售 汇 业 务 的 交 割 期 间 需与 公司预测的外币回款时间相匹配。第八条 公司必须以其自身名义设立远期结售汇交易账户， 不得使用他人账户进行远期结售汇套期保值业务。第九条 公司需具有与 远期结售汇套期保值业 务保证金相匹配的自 有 资金，严 格按照董事会审议批准的远期结售汇额度， 控 制资金规模， 不得影响 公司正常经营。第三章 组 织机构第 十 条 公 司 董 事 会 是 公 司 远 期 结 售 汇 业 务 的 决 策 机 构 。 公 司 远 期 结 售 汇 业 务的最高限额， 由公司董事会决定， 超过董事会决策权限的， 报股东大会审议 。 董 事 会授权总经理办公会议在最高限额范围内负责远期结售汇业务的审核 。 公司可在董 事会或股东大会决定的限额内，滚动操作办理远期结售汇业务。第 十 一 条 公 司 成 立 远 期 结 售 汇 领 导 小 组 作 为 公 司 远 期 结 售 汇 业 务 的 日 常 管 理 机构，其主要职责为：1、负责对公司从事远期结售汇业务进行监督管理。2、 负 责 召 开 远 期 结 售 汇 领 导 小 组 会 议 ， 制 订 年 度 远 期 结 售 汇 计 划 ， 并 提 交 总 经理办公会及董事会审议。3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范围内的交易方案。4、 负 责 审 定 公 司 远 期 结 售 汇 管 理 工 作 的 各 项 具 体 规 章 制 度 ， 决 定 工 作 原 则 和 方针。5、负责交易风险的应急处理。6、负责向总经理办公会及董事会提交年度报告和下年度工作计划。第 十 二 条 远 期 结 售 汇 领 导 小 组 下 设 远 期 结 售 汇 工 作 小 组 作 为 其 日 常 办 事 机 构，由业务部门、企业发展部、财务部、内部风险控制部、审计室相关人员组成。 其职责为：1、 监 控 外 汇 市 场 行 情 ， 识 别 和 评 估 市 场 风 险 、 分 析 人 民 币 汇 率 变 动 趋 势 ， 研 究公司的外汇敞口，判断开展远期结售汇的时点。2、拟订远期结售汇计划，编制交易方案， 并报远期结售汇领导小组审批。3、执行具体的远期结售汇交易。4、向远期结售汇领导小组汇报并提交书面工作报告。5、其他日常联系和管理工作。第 十 三 条 远 期 结 售 汇 工 作 小 组 下 设 交 易 员 、 档 案 管 理 员 、 会 计 核 算 员 、 资 金 调拨员和风险控制员岗位， 各岗位人员可设专职人员或由相关部门人员兼任。 各岗 位职责权限如下：1、 交 易 员 ： 负 责 监 控 市 场 行 情 、 识 别 和 评 估 市 场 风 险 、 制 订 远 期 结 售 汇 交 易方案、执行交易指令、对已成交的交易进行跟踪和管理等。 2 、 档 案 管 理 员 ： 负责 远 期 结 售 汇 资 料 的 登 记 管 理 ， 包 括 远 期 结 售 汇 计 划 、 交易方案、交易原始资料、结算资料等。 3、会计核算员：进行相关账务处理等财务结算工作。4、 资 金 调 拨 员 ： 根 据 远 期 结 售 汇 合 约 ， 在 交 割 期 届 满 前 调 拨 外 币 资 金 到 相 应 账户，并提出远期结售汇交割申请。5、 风 险 控 制 员 ： 负 责 监 督 和 跟 踪 每 笔 交 易 的 执 行 情 况 ， 并 可 直 接 向 远 期 结 售汇领导小组汇报风险控制工作。第四章 操 作流程第 十 四 条 每 年 年 末 ， 由 远 期 结 售 汇 工 作 小 组 会 同 业 务 部 门 根 据 下 一 年 度 汇 率风险和销售预测情况， 预计下一年度远期结售汇业务的总额 ， 并进行相应的可行性 分析及风险分析，提交远期结售汇领导小组审核，并经总经理办公会审议通过后， 提交公司董事会审议，超过董事会决策权限的，报股东大会审议。第 十 五 条 业 务 部 门 以 银 行 每 天 发 布 的 远 期 结 售 汇 汇 率 （ 与 预 计 收 款 时 间 相 匹 配的远期汇率报价） ， 作为向客户报价所采用汇率的主要依据。 在人民币兑外币汇 率走势升高, 外币贬值的预期下,及时更新相关报价。第 十 六 条 业 务 部 门 根 据 客 户 订 单 及 订 单 预 测 ， 进 行 外 币 回 款 预 测 ， 并 提 出 进 行远期结售汇交易的申请以锁定汇率。第 十 七 条 交 易 员 通 过 外 汇 市 场 调 查 、 对 外 汇 汇 率 的 走 势 进 行 研 究 和 判 断 ， 对 拟进行的远期结售汇交易的汇率水平、 外汇金额、 交割期限等进行分析， 提出远期 结售汇操作方案， 风险控制员对其方案的合规性， 以及汇率水平、 外 汇金额、 交割 期限的合理性提出意见。 原则上， 择机签订的汇率价格应该是签订日近期内较好的 ； 锁 定 的 远 期 结 售 汇 量 不 超 过 外 币 收 入 额 的 75%,且 不 超 过 该 等 收 入 与 外 币 支 付 之 差； 签订的每笔远期交割期限最少为择期一个月 ， 签订的合约信息应同时通知业务 部门。第 十 八 条 远 期 结 售 汇 领 导 小 组 对 远 期 结 售 汇 交 易 方 案 进 行 审 核 ， 并 在 权 限 范 围内做出审批决定。第 十 九 条 对 于 超 过 远 期 结 售 汇 领 导 小 组 权 限 的 外 汇 业 务 ， 由 远 期 结 售 汇 领 导小组报总经理办公会讨论后提交给公司董事会审议决定。第 二 十 条 交 易 员 根 据 远 期 结 售 汇 领 导 小 组 或 董 事 会 的 决 议 向 金 融 机 构 提 交 远期结汇申请书。第二十一条 金融机构根据公司申请，确定远期结汇价格，并与公司确认。第 二 十 二 条 风 险 控 制 员 收 到 金 融 机 构 发 来 的 远 期 结 售 汇 成 交 通 知 书 后 ， 核 查 是否与申请书一致，若出现异常，由远期结售汇工作小组相关人员共同核查原因， 并将有关情况报远期结售汇领导小组。第 二 十 三 条 交 易 员 应 要 求 合 作 金 融 机 构 定 期 向 公 司 提 交 交 易 清 单 ， 对 每 笔 外 汇交易合约进行登记， 建立远期结售汇业务台账， 核对交易记录， 及时对已签订的 远期结售汇合约的累计金额与收汇预测金额进行动态的跟踪对比， 并在每笔合约交 割到期前及时通知和提示资金调拨员交割事宜。第 二 十 四 条 远 期 结 汇 合 约 交 割 期 内 ， 资 金 调 拨 员 根 据 合 约 在 交 割 期 届 满 前 调 拨外币资金到相应账号， 并提出交割申请， 经远期结售汇领导小组审批后进行交割 ， 杜绝交割违约风险的发生。第 二 十 五 条 公 司 根 据 企 业 会 计 准 则 制 定 外 汇 远 期 结 售 汇 的 会 计 政 策 及 核 算方法 。 会计核算员根据交易员和资金调拨员提交的交易及结算资料及时 进行相关 账务处理。第 二 十 六 条 远 期 结 售 汇 资 料 的 登 记 管 理 ， 由 档 案 管 理 员 负 责 保 管 ， 相 关 资 料 包括但不限于远期结售汇决策记录、 决议事项、 远期结售汇计划、 交 易方案、 交易 原始资料、结算资料等。相关文件的保管期限至少 15 年。第二十七条 远期结售汇工作小组应于月度终了之日起 10 日内将上月外汇套期 保值业务的盈亏情况向远期结售汇领导小组报告，同时提交审计室。第 二 十 八 条 审 计 室 负 责 监 督 远 期 结 售 汇 交 易 损 益 情 况 和 会 计 核 算 情 况 ， 每 季 度或不定期地对远期结售汇交易情况进行审计， 稽核交易及信息披露是否依据相关内控制度执行。第五章 信 息隔离措施第二十九条 参与公司远期结售汇业务的所有人员须遵守公司的保密制度， 未经允许不得泄露公司的远期结售汇方案、 交易情况、 结算情况、 资金状况等与公司远期结售汇有关的信息。第 三 十 条 公 司 远 期 结 售 汇 操 作 环 节 相 互 独 立 ， 相 关 人 员 相 互 独 立 ， 并 由 公 司审计室负责监督。第六章 内 部风险报告制度及 风 险处理程序第三十一条 在远期结售汇业务操作过程中， 资金调拨员应根据与 金融机构签署 的 远 期 结 售 汇 合 约 中 约 定 的 外 汇 金 额 、 汇 率 及 交 割 期 间 ， 及 时 与 金 融 机 构 进 行 结算。第 三 十 二 条 交 易 员 应 对 市 场 报 价 信 息 进 行 跟 踪 管 理 ,定 期 收 集 市 场 对 人 民 币 汇 率 的 走 势 判 断 和 每 日 的 汇 价 信 息 。 当 汇 率 发 生 剧 烈 波 动 时 ， 交 易 员 应 及 时 进 行 分 析 ， 提 醒 业 务 部 门 并 将 有 关 信 息 及 时 上 报 远 期 结 售 汇 领 导 小 组 及 相 关 人 员 ， 由 远期结售汇领导小组判断后下达操作指令。第 三 十 三 条 风 险 控 制 员 根 据 滚 动 收 集 的 信 息 对 已 签 订 的 远 期 结 售 汇 合 约 的 结 售 汇 量 进 行 跟 踪 和 评 价 。 对 可 能 产 生 的 违 约 风 险 及 时 与 业 务 部 门 沟 通 ,尽 量 将 违约金额降低； 对不能控制的违约风险要及时与 金融机构沟通，尽量将违约风险降低。 第三十四条 当远期结售汇业务出现重大风险或可能出现重大风险， 远期结售汇业务 亏损或 者潜亏 金 额超过 未交割 合同 总 金 额的 3%，或 超过公 司 前一年 度经审 计净利润的 10%， 或亏 损金额超过 50 万元人民币的， 远期结售汇工作小组应及时提 交 分 析 报 告 和 解 决 方 案 ， 由 远 期 结 售 汇 领 导 小 组 做 出 决 策 ， 并 随 时 跟 踪业 务 进 展情况。第七章 远 期结售汇业务的信 息 披露第 三 十 五 条 公 司 开 展 远 期 结 售 汇 业 务 在 经 董 事 会 审 议 之 后 需 以 董 事 会 决 议 公告形式披露， 同时以专项公告的形式详细说明远期结售汇具体情况以及必要性和 可 行性。第三十六条 公司披露远期结售汇业务时，应当向证券交易所提交以下文件： 1、董事会决议及公告；2、 远期结售汇业务事项公告 ， 公司披露的远期结售汇业务事项至少应当包括： 远期结售汇的目的、 外汇业务品种、 拟投入资金及业务期间、 远期结售汇的风险分 析及公司拟采取的风险控制措施等；3、 独 立 董 事 就 远 期 结 售 汇 业 务 的 必 要 性 、 公 司 远 期 结 售 汇 业 务 内 控 制 度 是 否 合理完善、风险控制措施是否有效等事项发表独立意见（如有）；4、证券交易所要求的其他文件。第 三 十 七 条 当 公 司 远 期 结 售 汇 业 务 出 现 重 大 风 险 或 可 能 出 现 重 大 风 险 ， 远 期结售汇业务亏损或者潜亏超过规定金额或比例的， 公司应在 2 个交易日内向证券交 易所和证券监管机构报告并公告。第 三 十 八 条 远 期 结 售 汇 业 务 的 后 续 披 露 ， 按 证 券 交 易 所 和 证 券 监 管 机 构 的 要求执行。第八章 附 则第三十九条 本制度解释权属于公司董事会。第 四 十 条 本 制 度 未 尽 事 宜 ， 依 照 国 家 有 关 法 律 、 法 规 及 其 他 规 范 性 文 件 的 规 定执行。 本制度如与日后颁布的有关法律、 法规、 规范性文件的规定相抵触的， 按 有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。第十八条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施