工资及应付工资内控测试表计时计件工资记录 抽查若干时期的工资汇总表 抽查工资单 备注序号 生产车间原始记录 劳资部门制单依据 1 2 日期 3 4 5 6 7 8 9 101 XXX5 月份工时记录单 XXX 工资标准表 5.30 2 XX 5 月工时记录单 XXX 工资标准表X 5.30 3 5.30 4 5.30 5 5.30 6 5.30 7 5.30 8 5.30 核对说明：1.工资标准的制定及变动是否经授权批准。2.计时计件工资的原始记录是否齐全。3.姓名与工资标准及劳资部门记录核对一致。4.工资汇总表计算是否正确。5.应付工资总额与人工费用分配汇总表中合计数是否相符。6.汇总表与应付工资帐记录是否一致。7.代扣款项的帐务处理是否正确。8.员工工资率及实发工资额的计算是否正确。9.实际工时或产量统计记录与员工个人记录是否相符。10.加班加点记录与主管人员签证的月度加班汇总表是否相符。有关测试说明及结论：随机抽查了 5 月份 30 名工人的工资记录，均核对一致