筹资决策管理流程1.筹资决策管理流程与风险控制图筹资决策管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 筹资主管 筹资专员阶段D1D2D32.筹资决策管理流程控制表开始如果筹资计划没有依据上期预算的完成情况编制，可能导致筹资决策失误，进而造成企业负债过多，增加财务风险如果筹资分析报告未经适当审批或超越授权审批，可能造成企业经济负担如果筹资活动的效益未与筹资人员的绩效挂钩，则会导致筹资决策责任追究时无法落实到具体的部门及人员编制筹资计划提供账务处理的凭证编制筹资分析报告提出筹资业务管理建议审核筹资考核25431结束审核审核审核审批准审批准审核 审核审批准执行筹资计划筹资决策管理流程控制控制事项 详细描述及说明D11.财务部筹资主管每年根据公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排预测公司的自由资金和长短期融资规模，编制筹资计划 ，按规定权限报批后执行D22.筹资专员将相关凭证给财务部相关人员进行账务处理3.筹资主管根据公司资金状况和金融业务市场的变化编制筹资分析报告4.提出筹资业务管理建议，报送财务部经理、财务总监和总经理审核、审批阶段控制D3 5.筹资主管负责对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评应建规范 筹资决策流程管理制度 筹资决策责任追究制度 筹资方案制定办法相关规范参照规范企业内部控制应用指引企业会计准则基本准则文件资料筹资计划 筹资分析报告责任部门及责任人 财务部 总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管、筹资专员