股票 融 资作 业 流程总经 理 审 核 筹 资 专 员 制 订 股 票 发 行 计 划总 经 理 确 认 发 行 政 府 职 权 部 门 审 批总 经 理 确 认 优 先 股总 经 理 确 认 上 市筹 资 专 员 办 理 股 票 上 市政 府 职 权 部 门 监 控股 票 融 资 作 业 流 程 图 内部 控 制 测试 审 核 流程会 计 师 进 行 内 部 控 制 调 查会 计 师 评 估 内 部 财 务 制 度会 计 师 进 行 制 度 符 合 性 测 试会 计 师 控 制 风 险 评 价会 计 师 编 写 管 理 建 议 书财 务 部 经 理 No审 核 是 否 合 理YesNo 总 经 理审 批 是 否 合 理Yes财 务 部 实 施 改 善内 部 控 制 测 试 审 核 流 程 图