自我质量控制流程1.自我质量控制流程与风险控制图自我质量控制流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险审计委员会 审计部经理 审计项目组组长 审计人员阶段D1D2D3如果内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险开始如果内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能因内部审计效率和质量低下而造成内部审计成本增加内部审计如果未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败结束2指导制定审计项目工作方案确认审计项目工作方案可行、高效制订审计工作计划确定项目审计程序和方法根据工作程序及纪律进行审计根据详实的材料和证据撰写工作底稿确认工作底稿和取证材料的真实有效按照规范要求撰写审计报告及建议确认审计报告和审计建议的规范合理审计工作资料整理保管进行审计工作总结；安排审计人员培训审批明确审计工作方向1342.自我质量控制流程控制表自我质量控制流程控制控制事项 详细描述及说明D1 1.审计委员会对审计项目工作方案的内容、格式等是否规范、可行进行审核D22.审 计 项 目 组 组 长 确 认 工 作 底 稿 和 取 证 材 料 的 真 实 性 和 有 效 性 ， 以 确 保 真 实 反 映 审 计 结 果3.审计项目组组长确认审计报告和审计建议的规范、合理，以确保审计报告的质量和审计建议的合理有效，符合实际阶段控制D34.审计部经理组织进行审计工作总结和安排审计人员培训，以确保审计人员素质和能力不断提高应建规范 内部审计工作制度审计人员工作纪律要求 自我质量控制制度相关规范参照规范中华人民共和国审计法中华人民共和国审计法实施条例内部审计基本准则文件资料审计工作计划审计项目工作方案审计工作手册责任部门及责任人 审计委员会、审计部 审计部经理、审计项目组组长、审计人员