衍生工具管理岗位设置1.衍生工具管理控制岗位设置减小衍生工具的风险首先需要对管理衍生工具的岗位进行控制，需要将管理衍生工具人员的主要职责与不相容职责分开，切实保证授权、交易执行、交易确认、结算、监督、记录集文档管理等不相容岗位形成相应制约和监督的内控机制。衍生工具管理人员的主要职责与不相容职责如表 19-1 所示。表 19-1 衍生工具管理控制岗位职责一览表衍生工具管理控制岗位 主要职责 不相容职责1.董事会以其风险管理委员会审议财务规划审议投资衍生工具的可行性报告审议衍生工具业务制定财务规划编制投资衍生工具的可行性报告具体负责衍生工具的交易2.总经理审核财务规划审批财务部的规章制度审批财务部的工作流程与规范审批衍生工具业务的风险控制政策审批投资衍生工具的预算审批投资衍生工具的可行性报告制定财务规划制定财务部的规章制度制定财务部的工作流程与规范制定衍生工具业务的风险控制政策编制投资衍生工具的预算编制投资衍生工具的可行性报告制定财务规划制定衍生工具业务的风险控制政策审批财务规划审批衍生工具业务的风险3.财务总监审核财务部的规章制度审核财务部的工作流程与规范审核投资衍生工具的预算审核投资衍生工具的可行性报告审核衍生工具交易记录与会计凭证审核衍生工具交易市场形势发生变化时的应对措施控制政策制定财务部的规章制度制定财务部的工作流程与规范编制投资衍生工具的预算编制投资衍生工具可行性报告记录衍生工具的交易4.财务部经理建立健全财务部的规章制度并督导实施制定财务部的工作流程与规范管理企业日常的财务工作指导投资主管编制投资衍生工具的预算审核衍生工具交易记录与会计凭证审阅投资衍生工具的可行性报告监督衍生工具的投资审核财务部的规章制度审核财务部的工作流程与规范审核投资衍生工具的预算记录衍生工具的交易编制投资衍生工具可行性报告负责衍生工具的具体交易5.证券部经理收集金融市场信息，判断金融市场变化监督属下员工按工作规范工作编制投资衍生工具的预算选择衍生工具并对其进行财务预测编写投资衍生工具的可行性报告制定交易操作的规范流程制定衍生工具交易市场形势发生变动时的应对措施审批投资衍生工具的预算审批投资衍生工具的可行性报告跟踪金融市场动态，分析金额市场的变化6.交易专员 提供市场分析报告负责衍生工具的具体交易提出阶段交易业务的操作建议缴纳保证金7.证券投资专员搜集金融市场信息，分析金融市场变化趋势协助证券部经理编制投资衍生工具的预算协助证券部经理编制投资衍生工具可行性报告记录衍生工具的交易分析持有的头寸保管衍生工具交易的档案负责衍生工具具体的交易8.会计人员 根据衍生工具交易的会计凭证记账核算资金收支负责衍生工具具体的交易9.出纳人员 缴纳保证金 负责衍生工具具体的交易10.审计人员审核衍生工具的交易与档案记录核对衍生工具交易中资金的往来监督衍生工具业务的流程和风险控制政策记录衍生工具交易负责衍生工具具体的交易制定交易流程和风险控制政策2.衍生工具交易岗位的工作职责（1）证券部经理岗位工作职责，如表 19-2 所示。表 19-2 证券部经理岗位工作职责一览表岗位名称 证券部经理 部门名称/编号 直接上级 财务总监内部 企业内各部门、各科室工作联系外部 相关的银行、金额机构工作目标 控制衍生工具的风险，为企业赚取最大的利润序号 工作职责 负责程度1 制定证券部的规章制度并督导实施 全责2 制定证券部的工作流程规范并督导实施 全责3 收集金额市场信息，判断金融市场变化 全责4 监督属下员工按工作规范工作 全责5 制定交易操作的规范流程 全责6 编制衍生工具的预算 全责7 选择衍生工具并对其进行财务预测和风险分析 全责8 编写投资衍生工具的可行性报告 全责9 制定衍生工具交易市场形势发生变动时的应对措施 全责10 完成财务总监支持的其他工作 全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！确 认 人：确认日期：生效日期 批准日期（2）交易专员岗位工作职责，如表 19-3 所示。表 19-3 交易专员岗位工作职责一览表岗位名称 交易专员 部门名称/编号 直接上级 证券部经理内部 企业内各部门、各科室工作联系外部 相关金额机构工作目标 按照交易规范操作，减少交易的风险，赚取巨大的利润序号 工作职责 负责程度1 跟踪金融市场动态，分析金融市场变化 全责2 提供市场分析报告 全责3 负责衍生工具的具体交易 全责4 提出阶段交易业务的操作建议 全责5 完成投资部经理交代的其他工作 全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！确 认 人：确认日期：生效日期 批准日期（3）证券部投资专员岗位工作职责，如表 19-4 所示。表 19-4 证券投资专员岗位工作职责一览表岗位名称 证券投资专员部门名称/编号 直接上级 证券部经理内部 企业内各部门、各科室工作联系外部 相关金融机构工作目标 记录并保管好衍生工具的交易，降低衍生工具交易的风险序号 工作职责 负责程度1 搜集金融市场信息，分析金融市场变化 全责2 协助证券部经理编制投资衍生工具的预算 支持3 协助证券部经理编制投资衍生工具可行性报告 支持4 记录衍生工具的交易 全责5 分析在衍生工具交易中持有的头寸 全责6 保管衍生工具交易的档案 全责7 完成证券部经理交代的其他工作 全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！确 认 人：确认日期：生效日期 批准日期