财务报告管理流程流程名称 财务报告管理流程 流程编号主负责部门 财务部 总负责人编制人 编制日期会计师事务所 相关部门 财务部 总会计师 总经理财务报告管理流程说明流程目的 规范企业财务报告控制流程，确保财务报告的真实、完整适用范围 本流程适用于企业财务报告管理工作职责划分1企业总经理负责财务报告管理制度、财务报告、财务分析报告的审批2总会计师负责财务报告管理制度、财务报告、财务分析报告的审核3财务部负责制定财务报告管理制度，做好编制财务报告前的准备工作，并负责财务报告和财务分析报告的编制等工作流程说明1企业为上市公司的，其财务报告还需经董事会和监事会审议批准2企业总会计师或主管会计工作的负责人负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用等相关工作3企业负责人对财务报告的真实性和完整性负责任务名称 关键节点 工作内容 工作标准 期限 相关资料制定财务报告管理制度 1财务部负责日常会计处理、财务报告编制、授权审批、报送、披露、分析利用等相关政策规定和规章制度财务报告管理制度应健全、规范、完整10日 财务报告管理制 度做好编制财务报告前的准备工作 4财务部负责制订财务报告编制方案，确定重大事项的会计处理，做好期末账项调整、资产清查、对账结账等准备工作财务报告编制方案科学、合理、可行，各项财务报告编制基础资料真实、准确、完整5日 财务报告编制方 案编制财务报告 5财务部负责编制利润表、资产负债表、现金流量表、财务报表附注等，形成财务报告按照国家统一的会计准则制度编制，内容完整，数字真实，计算准确5日资产负债表、利润表、现金流量表、财务报表附注财务报告及相关资料整理归档 16财务部负责对企业对外报送或披露的财务报告及其相关资料整理、归档、保管及时整理归档、妥善保管 各类财务报表