资产管理一、存货管理目标存货管理目标是指公司对各类原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料、代销代管存货、委托加工存货、代修存货等进行经营管理业务中应达到的目标。二、固定资产管理目标固定资产业务目标是指在公司实施固定资产内部控制过程中，在固定资产的取得、出售、租赁、处置等环节应达到的目标。三、无形资产管理目标无形资产业务目标是指公司在取得、验收、使用、保护、处置、转移、报废无形资产过程中所应达到的目标。四、业务范围本手册中资产管理主要涉及仓库管理课、设备管理课、财务课、研发中心等相关部门。资产是指公司拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。五、存货管理风险1.存货业务违反国家安全、消防、环保等法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。2.存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。3.请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致公司资产损失、资源浪费或发生舞弊。4.验收程序不规范，可能导致资产账实不符和损失。5.存货库存不足影响公司正常生产经营活动，库存过高造成存货成本过大。6.对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。7.因保管不善，发生被盗、毁损或其他事故，造成资产流失。8.存货盘点工作不规范，由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。9.长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。10.未及时办理完整的保险，造成巨大经济损失，发生地震、洪水、战争等不可抗力因素，造成巨大损失。六、固定资产管理风险1.固定资产购买、建造决策失误，可能造成公司资产损失或资源浪费。2.固定资产业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。3.固定资产业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。4.固定资产使用、维护不当和管理不善，可能造成公司资产使用效率低下或资产损失。七、无形资产管理风险1.无形资产权属不清，发生经济纠纷或造成损失。2.无形资产长期闲置或低效使用，失去或降低其原有的使用价值。3.无形资产处置不规范，造成公司资产流失。4.未经审核，变更合同示范文本中涉及的权利、义务条款而导致风险。5.不按照国家法律法规使用、许可或转让无形资产，导致处罚或索赔等。6.无形资产许可、转让合同不符合合同法等国家法律法规和公司内部规章制度的要求，造成损失。八、控制措施1.优化人员配置，执行有效职责分工和权限范围。2.确定合理的库存，防止存货积压闲置，造成浪费。3.科学保管，定期盘点，保证数量准确、质量合格。4.规范存货处置，避免造成公司资产流失。5.存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。6.存货交易合同符合合同法等国家法律法规和公司内部规章制度。7.合理配置人员，明确职责分工和权限范围，确保符合无形资产的确认、审批程序。8.确保无形资产取得依据充分且真实，决策科学合理。9.充分利用现有无形资产服务于生产经营活动，保证无形资产有效利用。10.加强无形资产安全防范措施，做好保密工作，确保无形资产的安全。11.按规定进行无形资产的价格、使用情况审查，确保其转让、转移、报废决策合理、规范。12.无形资产许可、转让合同符合合同法等国家法律法规和公司内部规章制度。13.保证固定资产安全、完整，提高运营效率。14.保证固定资产管理遵守国家和公司有关安全、消防、环保和处置等规定。15.保证固定资产的取得、出售和出租符合合同法等国家法律法规及公司内部规章制度。16.保证办理固定资产业务的人员具备良好的业务素质和职业道德。17.保证固定资产业务在授权范围内审批九、相关制度固定资产管理制度无形资产管理制度存货盘点制度十、内控体系内控名称 内控流程01.固定资产采购流程02.固定资产验收流程03.固定资产维修流程04.固定资产转移流程05.固定资产报废流程06.无形资产购买流程07.无形资产处置（转让、出售）流程08.无形资产处置（报废）流程09.物料收货入库流程10.物料退货管理流程11.盘点管理流程资产管理12.物料报废流程