资金营运管理流程相关部门 财务部 主管副总 总经理 董事会资金营运管理流程说明流程目的 规范资金营运管理，统筹协调资金需求，提升资金营运效率适用范围 本流程适用于企业资金营运管理工作职责划分1企业董事会负责公司年度预算、短期投资、短期筹资方案的审批工作2企业总经理负责公司年度预算、短期投资、短期筹资方案的审核工作3企业财务副总负责统筹协调资金营运管理，主持召开资金调度会，监督预算资金的执行情况4财务部负责公司全面预算管理，组织召开资金调度会，协调解决资金短缺或冗余问题流程说明 1各部门日常生产经营业务的预算是公司年度预算的重要组成部分2资金营运过程中的资金收付业务，均需履行严格的审批程序3资金调度会至少每月召开一次，一般由财务副总主持，必要时也可由总经理主持任务名称 关键节 点 工作内容 工作标准 期限 相关资料编制公司年度预算方案 5财务部以各部门经营预算和投资、筹资预算为基础，以现金流为核心，编制全面预算预算报告内容齐全，指标分解明确，并有相应的预算执行控制措施15日 现金流量表预算编制说明书开展资金正常营运活动 9日常生产经营活动中，相关部门协同财务部实现资金在采购、生产、销售各方面的综合平衡做到实物流和资金流相互协调，提升资金营运效率付款申请书银行电汇凭证、 托收凭证定期组织召开资金调度会10财务部对当期资金收支情况作出安排，对上期资金预算执行情况进行评价，发现问题及时处理合理控制预算资金的执行情况，妥善处理异常情况，避免资金冗余或资金链断裂半日资金调度计划表资金调度月报表组织实施短期投资或筹资活动20财务部通过投资或筹资措施，解决资金营运过程中的短缺或冗余问题，提高资金效益措施合理，及时解决资金问题，风险小、安全性高 短期投资方案 资金筹集方案