采购付款控制流程流程名称 采购付款控制流程 流程编号主负责部门 采购部 总负责人编制人 编制日期供应商 采购部 财务部 主管副总 总经理采购付款控制流程说明流程目的 加强采购付款管理，避免出现资金损失和信用受损适用范围 本流程适用于企业采购付款管理工作职责划分1.企业总经理、主管副总负责采购预付款及余款支付申请的审批2.采购部负责签订采购合同、提出付款申请、跟踪货物运送情况及退货索赔事宜3.财务部负责审核采购合同、采购预算、相关单据凭证，并支付采购货款等工作流程说明1.涉及大额预付款项，企业应定期跟踪核查，尽量避免预付款项的资金风险和损失2.要加强购买、验收、付款业务的会计系统控制，确保会计记录、采购记录、仓储记录核对一致3.应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项任务名称 关键节点 工作内容 工作标准 期限 相关资料申请支付预付 款项 3采购部负责填写预付货款申请单，并附采购合同、经审批的采购申请表、供应商资料信息金额准确，内容真实 半日 付款申请单审查采购合 同、预算及 金额6财务部负责严格审查采购预算、采购申请、采购合同总金额、预付款比例、供应商账户信息及相关审批程序等严格按照公司规定及采购合同执行 半日采购申请单付款申请单采购合同审核发票及相 关单据凭证13财务部负责严格审核发票、验收证明、入库凭证、相关单据凭证、审批程序等确保付款的安全性、合法性、真实性及准确性半日 货款结算单入 库单登记相关账簿 16财务部根据相关单据凭证登记会计账簿 账簿登记准确、真实 半日 付款凭证