采购退货业务流程1.采购退货业务流程与风险控制图采购退货业务流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 财务部 采购部经理 采购专员 供应商 段2.采购退货业务流程控制表采购退货业务流程控制控制事项 详细描述及说明D11.采购专员依据企业相关规定、采购货物的性质、特点及常见供应商供货问题等编制退货管理制度，明确退货条件、退货手续、货物出库以及退货款项回收等内容，经总经理审批后严格执行2.采购专员对货物进行清点核对，数量无误后组织质检部进行质量检验；如货物存在质量问题，办理相关的退货事宜D23.货物存在质量问题时，采购专员依据企业相关规定及货物的实际情况，提出具体的退货方案，上报采购部经理和财务部审核，总经理审批4.采购专员根据审批的退货方案与供应商协商，确定具体的退回、赔偿事宜5.采购专员根据协商结果开具退货单，组织运输部或仓储部退货阶段控制D36.供应商核对信息后，取回不合格的货物7.根据协商结果，退回退货货款和赔偿金额8.财务部出纳查收供应商的退货货款以及赔偿金额，同时告知采购专员9.财务部会计根据企业相关规定，对退货款项进行账务处理应建规范采购管理制度采购退货管理制度相关规范 参照规范企业内部控制应用指引中华人民共和国合同法文件资料退货单退货方案采购合同质量检验报告责任部门及责任人采购部、财务部、仓储部、运输部总经理、采购部经理、采购专员、出纳、会计