重大事项决策流程1重大事项决策流程与风险控制图重大事项决策流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 总经办 职工代表大会 相关部门阶段2重大事项决策流程控制表重大事项决策流程控制控制事项 详细描述及说明D11重大事项决策主要包括但不限于以下所列项目：企业发展方向、发展战略、经营方针、中长期发展规划等重大战略管理事项；企业年度生产经营计划、工作报告、财务计划、预算、决算等重大生产经营管理事项；企业改制、兼并、重组、破产或者变更、投资参股、产权转让等重大资本运营管理事项；企业资产损失核销、资产处置（资产出售、出借、出租、顶账等）、产权变动、利润分配和弥补亏损、缴纳国家税费等重大资产（产权）管理事项；企业绩效考核、薪酬分配、福利待遇、招工减员、“五险一金”缴纳等涉及职工切身利益的重要事项；企业重大安全、质量等事故及突发性事件的调查处理；企业高层管理者认为应该集体决策的其他重要事项D22重大事项议题明确后，相关职能部门应召集有关人员进行初步研究论证，广泛深入调查研究，充分听取各方面意见，对专业性、技术性较强的事项应进行专家论证、技术咨询、决策评估；对与企业员工利益密切相关的事项应实行公示制度，扩大员工的参与度，进一步征求意见和建议阶段控制D33重大事项应按规定程序进行决策，除遇重大突发事件或紧急情况外，必须经高层管理者以会议形式集体决策，不得以传阅会签、碰头会或个别征求意见等方式代替集体决策4会议决策应以书面形式通知相关部门或单位5各相关职能部门应按决策文件尽快完善或修订有关的制度、规定、程序等应建规范重大事项决策制度集体决策纪律规范相关规范 参照规范企业内部控制应用指引中华人民共和国公司法文件资料 相关决策文件相关会议记录责任部门及责任人董事会、总经办、职工代表大会、相关部门董事会成员、总经理、相关部门负责人