重大工程项目变更流程1重大工程项目变更流程与风险控制图重大工程项目变更流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 财务部 项目部 施工单位 监理机构 段2重大 T 程项目变更流程控制表重大工程项目变更流程控制控制事项 详细描述及说明D11施工单位填报“变更报审表”，提出工程变更申请2监理工程师负责对重大工程项目进行审查确认，其他项目只需要项目经理审核阶段控制D2 3项目部根据财务部对重大工程项目概预算的比较和监理工程师的确认单，组织工程变更研究，并填制工程变更申请单，递交财务部审核和总经理审批4企业会计人员应当对工程变更所涉及的价款支付进行审核5项目经理根据总经理的审批意见修改原合同或者补充变更条款6施工单位按照变更后的合同施工D3 7项目部根据工程项目的开展情况，修订工程项目预算应建规范 工程项目变更管理细则相关规范 参照规范企业会计制度企业内部控制应用指引文件资料 工程变更报审表工程变更申请单责任部门及责任人财务部、项目部总经理、项目经理、会计