销售发货业务流程1.销售发货业务流程与风险控制图销售发货业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险财务部 销售主管 销售员 仓储部 运输部 客户阶段D1D2D3开始如 果 销 售 未 经适 当 审 批 或 超越 授 权 审 批 ，可 能 产 生 重 大差 错 或 舞 弊 、欺 诈 行 为 ， 从而 使 企 业 遭 受损 失如果运输过程保管不善，可能导致销售货物受损，造成企业资产损失和企业形象受损如 果 发 货 程 序不 规 范 或 各 项手 续 办 理 不 齐全 ， 可 能 延 误发 货 时 间 ， 导致 企 业 形 象 受损结束审批 审核客户 订单 发送订单接收货物1核实并备货货物运送货物出库8签发产品发货单整理各项单据并交财务部审核相关发货单据2379复核并装箱办理手续6542.销售发货业务流程控制表销售发货业务流程控制控制事项 详细描述及说明D11.销售员开展销售活动，与客户签订销售合同，客户根据合同要求及需要发出订单2.销售员对订单所列的发货品种和规格、订单数量、金额、发货时间以及发货方式、接货地点等进行初步审核，上报销售主管审批3.销售员根据审批后的订单，签发“发货单” ，交由仓储部准备发货D24.仓储部核实销售员签发的“发货单” ，根据“发货单”规定的品种、数量、包装、时间等要求备货，并通知运输部运货5.仓库管理员调整账卡，核销存货，并进行复核；复核无误后，进行包装、装箱，并在外包装上详细写明到货地址、电话和取货人等信息6.仓库管理员依据“发货单” ，在所发货物装车后具“仓储发货明细清单” ，并将实际数量填在产品发货单栏内，加盖仓库专用章7.财务部对销售员提交的各项单据进行审核，审核无误后允许发货阶段控制D38.按照订单约定时间和发货方式，运输部负责送货或由客户取货9.销售员在货物发出后，及时与客户沟通，提醒客户收货，确认到货情况，并协助处理出现的意外情况应建规范 销售管理制度 销售发货制度相关规范参照规范中华人民共和国合同法企业内部控制应用指引文件资料“发货单 ”销售合同 “销售订单 ”“仓库发货明细清单”责任部门及责任人 销售部、仓储部、财务部、运输部 销售主管、销售员、仓库管理员