项目计划书审核流程1.项目计划书审核流程与风险控制图项目计划书审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 总经理 归口管理部门 相关部门阶段D1D2D32.项目计划书审核流程控制表结束开始如果业务外包需求调查内容设计不合理，可能会导致企业无法正确进行外包业务决策如果业务外包策略不科学、承包方选择不合理，可能导致企业核心资产遭受损失如果外包项目未经适当审核或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失审核审核业务外包需求调查1审批参与确认外包业务编写业务外包申请书审批编制外包项目计划书3制定外包战略审核审核审批 审议审批执行项目外包计划非核心项目核心项目资料存档245审批项目计划书审核流程控制控制事项 详细描述及说明D11.通过业务外包需求调查确定企业需要外包的项目，并且分析项目的性质，即外包的项目是核心项目还是非核心项目等2.企业业务外包申请书要根据项目性质进行编写，应有不同的侧重点D23.企业在确定业务外包内容后，指定与该项业务相关的职能部门编制计划书。计划书主要包括以下内容（1）业务外包的背景，如企业外部环境要求及企业中长期发展战略（2）业务外包内容，是将部分还是全部业务职能交由承包商提供（3）业务外包的具体实施程序（4）业务外包的主要风险和预期收益（5）其他相关内容阶段控制D34.企业重大或核心业务外包，应当提交董事会及其审计委员会审议通过后方可实施5.非核心业务或涉及金额较小的业务外包，应当由相关部门在授权范围内提出申请，报董事长、总经理审核通过后实施应建规范 业务外包管理制度相关规范参照规范企业内部控制应用指引文件资料业务外包需求调查计划业务外包需求调查报告业务外包申请书外包项目计划书责任部门及责任人 董事会、审计委员会、归口管理部门 董事长、总经理、归口管理部门相关人员