预算草案编报流程1.预算草案编报流程与风险控制图预算草案编报流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险预算委员会 预算编报部门经理 预算编制专员阶段D1D2开始结束如果预算编报程序不规范，可能造成企业预算管理体系缺乏科学性和准确性如果编制依据、编制程序、编制方法等未明确规定，可能造成预算草案不符合企业要求组织召开部门预算编制会议根据会议结果撰写部门预算整理形成部门预算草案下达各部门预算目标预算编制资料归档1 23通过提交预算委员会审核未通过2.预算草案编报流程控制表预算草案编报流程控制控制事项 详细描述及说明D11.预算委员会应当在企业战略的指导下，以上一年度实际状况为基础，结合本企业业务发展情况，综合考虑预算期内经济政策变动、行业市场状况、产品竞争能力、内部环境变化等因素对生产经营活动可能造成的影响，根据各部门业务特点和工作实际，编制相应的预算目标2.预算执行部门经理组织召开本部门的预算编制会议阶段控制D23.人力资源部根据年度招聘计划、培训计划等编制本部门的预算方案；销售部根据销售目标及销售计划编制本部门的预算方案；生产部根据生产计划编制本部门的预算方案；采购部根据销售计划、生产计划编制本部门的采购预算；财务部根据销售成本预算、营业收入预算及销售管理财务费用预算编制年度损益预算；根据年度产销库存计划、资本支出计划及债务偿还计划等资料编制资金运用计划应建规范 预算管理制度预算草案编报实施细则相关规范参照规范企业内部控制应用指引文件资料生产计划 销售计划 采购计划 年度预算目标各部门预算草案招聘计划培训计划 责任部门及责任人 预算委员会、预算执行部门 预算编制专员