鲁 西 化 工 集 团股 份 有 限 公 司衍 生 品 投 资 内部 控 制 及 信 息 披露 制 度第 一 章 总 则第 一 条 为 规 范 鲁 西 化 工 集 团 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”） 衍生 品 投 资 行 为 ， 控 制 衍 生 品 投 资 风 险 ， 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 、 中华 人 民 共 和 国 会 计 法 、 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 、 深 圳 证 券交 易 所 上 市 公 司 信 息 披 露 业 务 备 忘 录 第 26 号 -衍 生 品 投 资 、 等 法 律 、 行政 法 规 及 公 司 章 程 的 有 关 规 定 ， 结 合 公 司 的 实 际 业 务 情 况 ， 特 制 定 本 制度 。本 制 度 所 称 衍 生 品 是 指 场 内 场 外 交 易 、 或 者 非 交 易 的 ， 实 质 为 期 货 、期 权 、 远 期 、 互 换 等 产 品 或 上 述 产 品 的 组 合 。 衍 生 品 的 基 础 资 产 既 可 包括 证 券 、 指 数 、 利 率 、 汇 率 、 货 币 、 商 品 、 其 他 标 的 ， 也 可 包 括 上 述 基 础资 产 的 组 合 ； 既 可 采 取 实 物 交 割 ， 也 可 采 取 现 金 差 价 结 算 ； 既 可 采 用 保 证金 或 担 保 、 抵 押 进 行 杠 杆 交 易 ， 也 可 采 用 无 担 保 、 无 抵 押 的 信 用 交 易 。第 二 条 本 制 度 适 用 于 公 司 及 控 股 子 公 司 的 衍 生 品 投 资 。 未 经 公 司同 意 ， 公 司 下 属 控 股 子 公 司 不 得 进 行 衍 生 品 投 资 。第 三 条 对 开 展 衍 生 品 业 务 的 相 关 信 息 ， 公 司 应 按 照 证 券 监 督 管 理部 门 的 相 关 规 定 在 临 时 报 告 或 者 定 期 报 告 中 予 以 披 露 。第 二 章 衍 生 品 投 资 的 风 险 控 制第 四 条 公 司 开 展 衍 生 品 业 务 前 ， 由 公 司 财 务 部 门 或 聘 请 咨 询 机 构负 责 评 估 衍 生 品 的 业 务 风 险 ， 分 析 该 业 务 的 可 行 性 与 必 要 性 ， 对 突 发 事 件及 风 险 评 估 变 化 情 况 及 时 上 报 。第 五条 公司在进 行衍生 品投 资前， 应当制 定相 应会计 政策， 确定衍生品 投资业 务 的计量及 核算方 法 。第 六条 公司董事 会审核 委员 会负责 审查衍 生品 投资的 可行性 与必 要性， 及风 险控制 情况， 衍生 品业务 在报董 事会 审批前 应当得 到董 事会审核委 员会的 审 核同意。第 七条 公司进行 衍生品 投资 前应成 立衍生 品投 资工作 小组， 投资 小组应 该配 备投资 决策、 业务 操作、 风险控 制等 专业人 员。参 与投 资的人员应 充分理 解 衍生品 投资 的风险 ， 严格执行衍 生品投 资的业务 操作和风险管 理制度 。第 八条 公司董事 会在公 司章 程规定 的权限 内审 批衍生 品投资 事项, 超 过规定 权 限 的衍生品 投资事 项 应当提交 股东大 会 审议。公 司管理 层在 董事会 、股东 大会 决议的 授权范 围内 负责有 关衍生 品投 资业务操 作事 宜。 在 股东大会 或董事 会 批准的最 高额度 内 ， 由公司管 理层确定具体 的金额 和 时间。第 九条 公司法律 事务部 门负 责审核 衍生品 业务 的合同 及相关 文本的条款 ，分析 所 涉及的法 律风险 。第 十条 公司在开 展衍生 品业 务前， 应当在 多个 市场与 多种产 品之 间进行 比较 、询价 ；必要 时可 聘请专 业机构 对待 选的衍 生品进 行分 析比较。第十一条 公 司 根据 企业会 计准则 第 22 号 -金 融工具 确认和计量 对 衍 生 品 投 资 公 允 价 值 予 以 确 定 ， 根 据 企 业 会 计 准 则 第 37 号 -金融工具 列报 对 衍生品予 以列示 和 披露。第十二条 公 司应严 格控制衍 生品业 务 的种类及 规模， 不得 超出经营实际需要 从事复 杂 衍生品投 资， 不能以 套期保值 为借口 从 事衍生品 投机 。第三章 衍生 品 业务 的 审议程序第 十三条 公司所 有衍生 品投 资均需 提交董 事会 审议， 超过董 事会 权限范 围的 衍生品 投资应 当提 交股东 大会审 议； 构成关 联交 易 的衍 生品投资应 当履行 关 联交易表 决程序。 对属于董 事会权 限 范围内的 衍生品投 资业务 ，公 司管理 层应就 该业 务出具 可行性 分析 报告并 提交董 事会 审核，董事 会审议 通 过后方可 执行。第 十四条 对于超 出董事 会权 限范围 且不以 套期 保值为 目的的 衍生 品投资 业务 ，经公 司董事 会审 议通过 、独立 董事 发表专 项意见 后， 还需提交股 东大会 审 议通过后 方可执 行 。在 发出 股东 大会通知 前， 公司 应自行或 聘请 咨询 机构对拟 从事 的 衍生 品业务 的必 要性、 可行性 及风 险管理 措施出 具可 行性分 析报告 并披 露分析结论 。对 于公 司与 关联方之 间进 行的 衍生品关 联交 易， 应提交股 东大 会 审议后并予 以公告 。第 十五条 公司应 当对衍 生品 交易业 务建立 严格 的岗位 责任制 ，明确相关 业务 部门 和岗位的 职责 、 权 限、 决 策、 执行 、 资 金管理相 互分离、制约 和监督 。第四章 衍生 品 业务 的 后续管理第 十六条 公司衍 生品投 资业 务工作 小组应 跟踪 衍生品 公开市 场价 格或公 允价 值的变 化，及 时评 估已开 展的衍 生品 业务的 风险敞 口变 化情况，并 于每季 度 末向董事 会审核 委 员会报告 。当公司已 投资衍 生 品的公允 价值减 值 与用于风 险对冲 的 资产 （如有）价 值变动 加总 ，导致 合计亏 损或 浮动亏 损金额 每达 到公司 最近一 期经 审计净资产的 10%且绝 对金额超过 1000 万 人民币时 ， 审 核委 员会应向 董事会汇报， 董事会 应 以临时公 告及时 披 露。第 十七条 对于不 属于交 易所 场内集 中交收 清算 的衍生 品投资 ，公司衍生 品投 资工 作小组应 密切关 注 交易对手 信用风 险 的变动情 况， 定期 对交易 对手 的信用 状况、 履约 能力进 行跟踪 评估 ，并相 应调整 交易 对手履约担 保品的 头 寸。第 十八条 公司投 资工作 小组 应根据 已投资 衍生 品的特 点，针 对各 类衍生 品或 不同交 易对手 设定 适当的 止损限 额， 明确止 损处理 业务 流程，并严 格执行 止 损规定。第 十九条 公司衍 生品投 资工 作小组 应及时 向公 司管理 层和董 事会 提交风 险分 析报告 。内容 应包 括衍生 品投资 授权 执行情 况、衍 生品 交易 头寸情 况、 风险评 估结果 、本 期衍生 品投资 盈亏 状况、 止损限 额执 行情况等。第 二十条 公司应 针对已 开展 的衍生 品业务 特点 ，制定 切实可 行的 应急处 理预 案，以 及时应 对衍 生品业 务操作 过程 中可能 发生的 重大 突发事件。第 二十一 条 公司 应在定 期报 告中对 已经开 展的 衍生品 投资相 关信息予以 披露， 披 露内容包 括：1、 报告 期末衍 生品 投资的持 仓情况。 应分类披 露期末 尚 未到期的 衍生 品持仓 数量 、合约 金额、 到期 期限、 及占公 司 报 告期末 净资产 的比 例等；并说 明所采 用 的分类方 式和标 准 。2、 已投 资的衍 生品 与其风险 对冲资 产 的组合浮 动盈亏 变 化情况， 及对公司当 期损益 的 影响；3、 衍生品 持仓的 风 险分析及 控制措 施 ， 包括但不限 于市 场风险、 流动性风险 、信用 风 险、操作 风险、 法 律风险等 ；4、 已投 资衍生 品报 告期内市 场价格 或 产品公允 价值变 动 的情况， 对衍 生 品 公 允 价 值 的 分 析 应 披 露 具 体 使 用 的 方 法 及 相 关 假 设 与 参 数 的 设定；5、 公司衍 生品的 会 计政策及 会计核 算 具体原则 与上一 报 告期相比是否发生重 大变化 的 说明；6、独 立董事 对公司 衍生品投 资及风 险 控制情况 的专项 意 见；7、有 关部门 要求披 露的其他 内容。第五章 附则第二十二 条 本制 度未尽事 宜， 依照 国家有关 法律、 法 规、 规范性文件以及 本 公司章 程的有关 规定执 行 。 本制度与有 关法 律、 法规、 规范性文件以 及本公 司 章程 的有关 规定不 一致的， 以有 关法 律、 法规、 规范性文件以 及公 司 章程的 规定为 准 。第二十三 条 本制 度由公司 董事会 负 责修改和 解释。本制度自 公司董 事 会通过之 日起实 施 。鲁西化工 集团股 份 有限公司二一三 年十二 月 十 六日