出纳岗位职责与权限基 本 要 求1严格执行库存现金管理制度和银行结算制度2办理库存现金收支和银行、其他货币资金结算、清算业务3负责登记库存现金、银行存款日记账，并编制日报表4负责保管有关票证、印章和其他贵重物品5维护财经纪律、执行财务会计制度，抵制不合法的收支1出纳应掌握每天库存金额，不得超过银行核定的限额，超出部分应及时送缴银行；不准违反库存现金管理规定，如从银行套取现金支出；不坐支现金，不用白条抵押现金；不准签发超过银行存款余额的空头支票2根据稽核人员审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项收付；办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票；复核收入凭证，办理销售结算；办理往来结算，建立清算制度3认真登记日记账，保证日清月结；每日业务终了要及时轧平账务，结出余额，并核实库存，以做到账实相符；定期核对现金日记账与总账，保证账账相符；定期将银行存款账面余额与银行对账单进行核对，加强内部牵制制度4妥善保管库存现金及各种有价证券，确保安全；保管有关印章，登记注销支票；上级部门以及财政、税务、审计等部门来单位了解情况、检查工作时要如实提供资料5 出纳员对违法的收支不予办理，而应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，请求处理。出纳员对违法的收支不予制止和纠正的，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担相应的责任出纳岗位职责与权限相 关 说 明