1 / 2零用金管理细则第一条 有关零用金的设置划分如下： 1.由企业财务部负责本企业零星支付。 2.总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。第二条 企业每月零用金要经常保持固定数目，将来视实际状况或减或增，可另作规定。第三条 企业零用金借支程序：1.企业零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借（还）款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。2.零用金的暂支，不得超过规定数目，特别情况应由企业部经理核准。3.零用金的借支，经手人应于 7 天内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过 7 天尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。第四条 企业零用金保管及作业程序：1.零用金的收支应设立零用金账户，并编制收支日报送呈经理核阅。2.零用金每星期应将收到的发票或收据，编制零用金支出传票结报一次.送交企业财务部。3.企业财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。4.企业财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延迟不办得照企业有关规定办理。5.零用金账户应逐月清结。第五条 零用金应由保管人出具保管收据，存企业财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。第六条 本细则经批准后实施。财务报销制度1.费用报销：（1）一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经企业主管领导批准方可向财务部报销；（2）已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字；（3）未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。2.固定资产报销：（1）必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部门办理专项控制证明单才能购买； 2 / 2（2）如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票；（3）固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销；（4）固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。 3.流动资产报销：（1）采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；（2）凡购入材料物品，必须填写入库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销；（3）材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联；（4）仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正；（5）采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部；（6）采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），但必须在三天内到财务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；（7）各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款；（8）低值易耗品报销手续必须建立低值易耗品卡片；（9）年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表