内部审计岗位设置1.内部审计管理控制岗位职责企业应设置独立的内部审计机构。内部审计机构的设置应考虑企业的性质、规模、内部治理机构及相关规定，并配备一定数量具有执行资格的内部审计人员。具体的岗位设置和工作职责见表 22-1 所示。表 22-1 内部审计管理控制岗位职责一览表审计管理控制岗位 主要职责 不相容职责1.董事会审批企业内部审计管理制度审批内部审计年度工作计划审批内部审计重要审计报告对重大舞弊、过失行为的处理进行裁决编制内部审计报告和工作计划2.总经理 根据审计结果对相关责任人员进行处罚根据审计结果指导被审计部门开展整顿工作审核、审批审计报告3.审计委员会审核企业内部审计管理制度在授权范围内审批审计报告审核审计部年度审计工作计划监督和指导审计部开展审计工作受理并处理审计争议和申诉确定企业进行内审外评的实施单位参与具体的审计项目内部审计外评单位的选择编制企业内部审计管理制度审核各审计项目的实施方案4.审计经理 根据企业经营状况，制订年度审计工作计划组织审计工作按计划和程序展开，指导审计项目的实施审核审计项目的工作底稿和审计报告初选内审外评实施单位，报上级审批及时汇报发现的舞弊行为，并给出处理建议审批审计工作底稿及审计报告审批内审外评的实施单位对违纪单位进行处罚处理审计争议和审计申诉5.审计项目组长拟定审计项目实施方案，报上级审批编制审计工作底稿，报上级审批编制审计工作报告，报上级审批组织开展审计项目的后续审计工作审批审计项目的实施方案、工作底稿、审计报告对被审对象实施处罚6.被审计部门配合审计部完成对本部门的审计对审计报告、处理建议提出意见或进行申诉根据审计结果对本部门工作进行整改执行或参与审计项目审批审计报告和审计建议2.审计管理岗位工作职责（1）审计经理岗位工作职责，如表 22-2 所示。表 22-2 审计经理岗位工作职责一览表岗位名称 审计经理 部门名称/编号 直接上级内部 董事会、总经理、审计委员会、企业内各相关部门工作联系外部 国家各级审计机关、会计事务所工作目标 组织实施企业内部审计工作，维护企业利益，保证企业经营、发展目标的实现序号 工作职责 负责程度1 制定审计工作制度及工作程序，并监督指导审计人员执行 全责2 根据企业发展要求制订审计工作计划，并组织实施 全责3 监督审计项目的实施，审核审计工作底稿和审计报告给出指导建议全责4 研究舞弊行为涉及的范围和可能存在的隐患，做好预防、检查、汇报工作全责5 组织开展业务学习、培训，不断提升自身和下属的业务能力和职业素养全责6 协调并配合企业开展的外部审计及内审外评工作 支持确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！确 认 人：确认日期：生效日期 批准日期（2）审计项目组长岗位工作职责，如表 22-3 所示。表 22-3 审计项目组长岗位工作职责一览表岗位名称 审计项目组长部门名称/编号 直接上级内部 审计部经理、企业被审计相关部门或人员、审计专员工作联系外部 国家各级审计机关、会计事务所工作目标 组织完成内部审计项目，检查舞弊隐患行为，保证审计工作合力、有效序号 工作职责 负责程度1 参与审计计划、审计工作制度和程序的制定工作 全责2 根据审计任务制定具体审计项目的工作方案，并组织实施 全责3 针对具体审计项目组织开展调查、取证工作，编制审计工作底 全责稿4 根据确凿的材料和证据得出审计结论，编制审计报告 全责5 征求被审计对象对审计报告的意见，得到确认后上报审计报告 全责6 对所发现的审计问题提出整改措施并进行后续审计工作 全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！确 认 人：确认日期：生效日期 批准日期