内部控制制度问题式调查表调查部门：____________ 调查人员：______________调查内容：固定资产控制 调查日期：______________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.是否编制固定资产年度预算，并由管理部门审批？2.固定资产的购置是否经适当地授权批准？3.固定资产购置申请、批准、采购和验收职责是否相分离？4.是否根据需要和生产情况从严控制大型设备的购买？5.自建、改扩建是否实现有计划并报经批准？6.自建、改扩建增加的固定资产是否有竣工结算单和验收单？7.捐赠、投资转入的固定资产是否有相应手续（如评估报告、捐赠或投资协议）？8.对已交付使用未办理竣工结算的固定资产是否按暂估价入账？9.企业是否对固定资产进行编号并设置固定资产明细账或固定资产卡片对固定资产的增减变动情况进行详细登记？10.所有固定资产是否已贴上与固定资产卡片内容相符的标签？固定资产的使用和记账职责是否分离？11.重要固定资产是否设置严格的安全防护设施？12.是否定期检查现有固定资产的使用状况，防止闲置、技术老化或过时？13.对固定资产进行大修理之前是否经过审批？14.固定资产折旧方法的选用是否符合财税机关的要求？15.不同资产的折旧年限是否依据现行会计制度确定？16.是否定期或至少每年一次对固定资产进行清查盘点，并将结果与明细记录核对相符？17.对固定资产的盘盈、盘亏或毁损是否报主管人员批准并及时进行账务处理？18.固定资产的盘点与保管、记账是否分离？19.固定资产报废和出售是否符合规定？回答结果调 查 问 题是 否 不适用 备 注20.报废和出售固定资产是否有批准手续？21.对技术性强的固定资产的处置是否有技术性鉴定程序？22.固定资产清理的结果是否及时在账上反映？23.期末是否按照账面价值与可收回金额孰低对固定资产进行计量，并对可回收金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备？关于固定资产业务内部控制，除了上面的问题所包括的之外，您是否认为还有被遗漏的地方？您是否认为某些方面仅仅用“是”或“否”难以回答某些问题？若有，请在下面简练地分项阐述