1 / 3审计工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 审计部根据公司年度经营计划制定年度审计计划，主要包括公司经营成果审计、财务收支审计、单位经理离任审计等定期审计计划每年的1月和6月分别制定上半年和下半年的审计计划B2 将编制的审计计划报送财务总监审定 3个工作日内 财务总监对审计部送交的审计计划进行审定，签署意见后上交总经理审批 3个工作日内A2 总经理及时审批财务总监送交的审计计划，将审批合格的审计计划下发财务总监组织计划的实施3个工作日内重点 年度审计计划的编制过程标准审计 计划 制定 和审 批 年度审计计划的制定一、年度审计计划程序B3 财务总监根据总经理批示后的审计计划，组织安排审计部进行各项审计工作依计划情况 审计师按计划准备进行具体审计工作，根据审计计划抽调有关单位人员参加审计工作，通知相关审计对象准备配合审计工作依计划情况重点 审计工作的前期准备与组织标准组织审计 审计实施方案和审计实施记录一、审批后的年度审计计划程序C3 定期审计每年3次，分别定在4月中旬、8月中旬和12月中旬 依审计对象情况C4 将审计中发现的问题汇总整理，上报财务总监审定、总经理审批 5个工作日内审计实施发现问题重点 一、审计报告 2 / 3 审计部按照定期审计计划对相关审计对象进行全面、客观、公正的审计标准 审计过程的记录程序B4 财务总监对公司日常运作中出现的突发问题（事件）以及对员工工作中出现的过失等问题提出专案审计建议，并制定专案审计计划2个工作日内A4 将专案审计建议和计划报总经理批示B5 总经理签署审批意见后下发财务总监组织审计 1个工作日内C5 财务总监执行总经理批示的专案审计计划，领导审计部组织实施专案审计工作依审计对象情况C6 审计部按照审计计划对相关审计对象进行全面、客观、公正的专案审计；将审计结果汇总整理.上报财务总监审定、总经理审批依审计对象情况重点 及时发现公司经营运作中的各类问题，制定并组织实施专案审计计划标准专案审计 专案审计记录一、专案审计建议一、专案审计计划三、专案审计报告程序B6 财务总监对审计部上报的审计报告进行全面审定，签署意见后上报总经理审批2个工作日内 总经理对上报的审计报告签批意见后下发审计部 2个工作日内重点 审计报告的编制标准审计报告审批 审计报告审批一、审批后的定期审计报告二、审批后的专案审计报告程序C7 审计部将总经理审批后的审计报告备案留存 1个工作日内 审计部根据总经理的批示制定处理办法和措施 2个工作日内 将审计结果处理办法报总经理审批 总经理对上报的审计结果处理办法和措施签批意见后下发审计部1个工作日内审计结果处理重点 一、审计结果处理办法 3 / 3 制定处理办法和措施标准 处理办法和措施程序C8 审计部严格执行总经理批示的处理办法及措施 将审计结果转告审计对象 1个工作日内 对于专案审计和离任审计等审计结果处理办法中，凡涉及人的部分交由人力资源部执行及时重点 严格执行审计结果处理办法标准执行审计结果处理办法 审计结果处理的验证记录一、批准后的审计结果处理办法