____________________________________________________________________________ 以上描述属实。被审单位人员签字：内 部 审 计 报 告正集审字（2010） 号被审计单位全称：*有限公司（ 以 下 简 称 ： *）被审计单位地址：*审计期间：20*年*月2010 年*月审计内容：绩效审计、制度审计审计人员：*审计时间：20*年*月*日*月*日-一 、 被 审 计 单 位 基 本 概 况1.*有限公司成 立 于 20*年 *月 ， 注 册 资 金 *万 元 ， 股 权 结 构 ， 公司 法 定 代 表 人 *；2.公 司 的 经 营 范 围 ： *3.公 司 总 经 理 ： *（ 20*年 *月 *日 接 任 ） ； 公 司 财 务 经 理 ： *于20*年 *月 *日 接 任 至 今 ；4.公 司 员 工 *人 ； 其 中总 经 理 *人 、 副 总 *人 、 总 助 *人 、 市 场 部 *人 、 财 务 部 *人 、 采 购 部 *人 、 技 品 部 *人 、 生 产 部 *人 、 计 件 工 *人 、 销 售 部 *人 、 食 堂 *人 、 保 安*人 、 行 政 *人 、 保 洁 *人 、 办 事 处 *人 。5.分 子 公 司 设 立 情 况 *二 、 财 务 状 况 （ 截 止 2011 年 *月 *日 ）（ 一 ） 公 司 资 产 负 债 表 情 况 ： 金 额 ： 万 元资 产 类 项 目 金 额 负 债 与 权 益 类 项 目 金 额____________________________________________________________________________ 以上描述属实。被审单位人员签字：货 币 资 金 应 付 账 款应 收 账 款 预 收 账 款预 付 账 款 应 付 职 工 薪 酬其 他 应 收 款 应 交 税 费存 货 其 他 应 付 款其 他 流 动 资 产 其 他 流 动 负 债流 动 资 产 合 计 流 动 负 债 合 计固 定 资 产在 建 工 程 实收资本（或股本） 无 形 资 产 盈余公积 递延所得税资产 未分配利润 非 流 动 资 产 合 计 股东权益合计 资 产 总 计 负债和所有者权益总计注 ： 对 大 额 的 资 产 、 负 债 项 目 进 行 说 明（ 二 ） 公 司 报 表 反 映 的 经 营 业 绩 情 况 表 如 下 :金 额 :万 元2009 年 度 2010 年 1-*月项 目预 算 数 实 际 数 达 成 率 预 算 数 实 际 数 达 成 率销 量 （ T）主 营 业 务 净 收 入主 营 业 务 毛 利 额吨 毛 利毛 利 率销 售 费 用管 理 费 用财 务 费 用三 项 费 用 合 计三 项 费 用 率利 润 总 额____________________________________________________________________________ 以上描述属实。被审单位人员签字：三 、 会 计 核 算 的 审 计（ 一 ） 会 计 核 算 审 计 情 况1.会 计 科 目 设 置 、 运 用 是 否 正 确2.会 计 凭 证 与 所 附 原 始 单 据 内 容 、 金 额 的 一 致 性3.资 金 汇 付 手 续 的 完 整 性4.货 币 资 金 的 帐 实 核 对5.往 来 款 项 的 核 对6.存 货 出 入 库 流 程 及 操 作 规 范7.存 货 盘 点 的 规 范 、 帐 实 核 对8.待 摊 费 用 、 固 定 资 产 折 旧 、 低 值 易 耗 品 、 预 提 费 用 、 应 付 职 工 薪 酬 的 摊 提9.会 计 期 间 收 入 、 成 本 、 费 用 核 算 的 完 整 性 、 准 确 性 、 配 比 性10.购 销 发 票 的 取 得 、 开 具____________________________________________________________________________ 以上描述属实。被审单位人员签字：11.反 映 利 润 的 真 实 性四 、 2009 年 度 、 2010 年 1-*月 经 营 业 绩 分 析1.销 量 达 成 情 况 单位：吨、吨/人2009 年度 2010 年 1-*月项目 预算数 实际数 达成率% 预算数 实际数 达成率%销售人员（人）销量其中： 人均月销量对 比 分 析 : 2.产 品 获 利 情 况1） 2009 年 产 品 吨 毛 利 情 况 单位：元预算数 实际数分品种（或大类） 吨净收入 吨成本 吨毛利 吨净收入 吨成本 吨毛利吨毛利与预算比较2） 2010 年 1-*月 产 品 吨 毛 利 情 况 单位：元预算数 实际数吨净收入 吨成本 吨毛利 吨净收入 吨成本 吨毛利吨毛利与预算比较3） 2010 年 1-*月 与 2009 年 度 吨 毛 利 比 较 单位：元2009 年度 2010 年 1-6 月吨净收入 吨成本 吨毛利 吨净收入 吨成本 吨毛利与 2009 年度比较对 比 分 析 :____________________________________________________________________________ 以上描述属实。被审单位人员签字：3.吨 制 造 费 用 对 比 情 况1） 2009 年 度 吨 制 造 费 用 单位：万元、元/吨预算 实际预算数 吨费用 实际数 吨费用 与预算比较增、减生产人数产量（T）人均月产量（T）计件工资燃料动力配件修理其他变动费用小计计时工资及福利折旧及租金基本电费其他固定费用小计合计 对 比 分 析 :2） 2010 年 1-*月 吨 制 造 费 用 情 况 单位：万元、元/吨预算 实际项目预算数 吨费用 实际数 吨费用与预算比较吨增减额生产人数产量（T）人均月产量（T）计件工资燃料动力配件修理其他变动费用小计计时工资及福利折旧及租金基本电费其他固定费用小计合计对 比 分 析 :____________________________________________________________________________ 以上描述属实。被审单位人员签字：4.管理费用对比情况 单位：万元2009 年度 2010 年 1-*月预算数 实际数 增、减 预算数 实际数 增、减 一、人数二、费用项目（1）工资及福利（2）奖金（3）办公费（4）应酬费（5）邮电费（6）修理费（7）小车使用费（8）旅差费（9）集团总部费用（10）事业部费用（11）税金（12）折旧（13）新产品开发费（14）培训费（15）资产摊销（16）其他费用合计吨费用对 比 分 析 :5.销售费用对比情况 单位：万元2009 年 2010 年 1-*月 项目 预算数 实际数 增、减 偏差分析 预算数 实际数 增、减 偏差分析一、人数 二、费用项目 （1）宣传费 （2）工资及福利费 （3）奖金 （4）应酬费 （5）旅差费（6）运输费（7）门市部费用（8）邮电费（9）小车费（10）其他费用合计____________________________________________________________________________ 以上描述属实。被审单位人员签字：吨费用对 比 分 析 :五、公司经营制度的审计1.制度的建立与执行情况序号 公司相关制度及审计要点 制度建立情 况 制度执行情况亲属回避制度 劳动合同的签订是否齐全、合规 重要岗位的人员担保是否到位 各岗位薪酬考核制度是否健全 离职人员手续办理是否合规 1 人力资源管理公司的组织架构与人员配比的合理性 2营业执照、税务证、组织机构代码证等公司证照的管理 是否专人保管、存放地点是否安全 是否按公司规定专人保管 是否按规定进行用印登记管理 3 公司公章、财务专用章、合 同章管理保管人责任状签订情况 是否存放于同一地 是否为同一人保管 4财务印鉴、法人章、发票专用章、银行支票管理支票开具的流程 5 公司经营与费用报销权限 公司经营授权表 与 费用开支授权表6 定额管理 费用定额标准的制定是否为同一人保管 、存放地点 、安全性 银联卡入帐、出帐资金的核对、监管 7 银联卡及密码管理有无已离职人员的银联卡续用 资金管理制度 8 资金管理、汇付 资金汇付流程 采购管理制度 采购合同文本的审核 采购合同的签订 采购流程 不合格原料扣价制度 9原辅料采购管理所购物料结算的及时性 10 生产管理 机物料采购与领用流程 产品售价定价流程 产品促销政策 11 销售管理帐款管理 12 借支管理 借支管理规定 ____________________________________________________________________________ 以上描述属实。被审单位人员签字：13 小车费补贴 小车费补贴管理办法及签呈 14 费用报销 费用报销的管理规定 2.公司制度建立与执行中存在的问题1）六 、 审 计 发 现 的 主 要 问 题 汇 总序 号 问题类别 发现的问题 问题金额（万元）七、审计建议：要求*公 司 就以上存在的问题拿出整改方案，并经公司总经理、财务经理签字后于 2010 年*月*日前传真至审计部。集团审计部2010 年 *月*日