第 1 页，共 4 页生产与仓库管理循环审计一、作业流程1.生产组织、完工入库作业流程2.仓库管理二、生产组织、完工入库作业流程（一）生产组织、完工入库作业流程说明1.安排生产：月度经营管理会议（包括销售、生产、仓储、采购、财务人员）制订次月生产计划，生产管理部门根据月度生产计划发出每日或每批的生产通知单。2.领料：生产车间领料人根据生产通知单，填写一式三联领料单（应包括材料名称、型号、规格、领料日期、领料数量、领料人等）交生产部门负责人签字后到原料库领料，原料库管员根据签字齐全的领料单发料，并及时登记库存台账。3.组织生产：生产部门按照行业质量要求组织生产，并安排人员进行生产统计，包括记录各生产步骤总的工时、材料投入量、结余材料量、产量、工人出勤情况等。4.产品生产过程中，应由生产现场管理人员按照工艺要求进行生产，质检人员根据检验标准进行过程检验。5.设备维护人员根据设备性能要求，进行定期和不定期的保养和修理，并做好记录。6.产品完工后，质检部门根据检验标准对产品进行检验，并填写产品检验单，注明检验批次、检验结果、质检人签名等。验后产品入库，合格品移送仓管部门成品库，次品、废品移送次品、废品库。仓管人员查验检验单后开具入库单，由生产人员和仓管人员共同签字确认。7.每日结束（或次日上午） ，生产统计人员根据生产过程中的记录，汇总制作生产情况日报表报生产管理部门及销售、财务等相关部门。 8.月末，生产部门根据车间生产情况日报表汇总本月生产情况总表。财务部与仓管部门核对存货增减变动，并抽盘库房存货，对发现的账实差异及时追查原因。9.财务部根据生产统计报表、库存报表、生产辅助部门提供的水电动力耗用、辅助材料耗用、人事部门的工薪报表等，制作料工费分配表、成本计算表等，归集分配制造费用，计算生产成本，完成成本报表，并登记制造费用明细账、辅助生产明细账、库存明细账等账。（二） 生产组织、完工入库流程图第 2 页，共 4 页仓管部门原料库 生产部门 质检部门 仓管部门成品库 财务部门 月末财务与库房对账，并抽盘存货根据月度生产计划安排生产生产通知单领料单（一式三联）领取原料组织生产机器保养登记材料台账完工检验检验单（一式三联）成品入库入库单（一式三联）生产报表登记库房成品台账登记库存明细账根据统计资料，按照批准的制造费用分配率计算生产成本编制成本报表第 3 页，共 4 页（三）作业单据单据名称 第一联 第二联 第三联领料单 生产留存 财务记账 仓储存底检验单 质检留存 仓储留存 生产存底入库单 仓储留存 财务记账 生产存底三、仓库管理仓库管理的主要任务是：保管好库存物资，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，降低费用，加速资金周转。仓库设置要根据公司生产需要和厂房设备条件统筹规划，合理布局。（一）物资储存保管1.物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工，编号管理。2.保管物资要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理。同类物资堆放，要考虑先进先出，发货方便，留有回旋余地。3.仓库保管员对库存、代保管、待验材料以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律责任。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘亏、盘盈等，保管员应及时上报，分析原因，查明责任，按规定办理报批手续。未经批准一律不准擅自处理。4.贵重物资要特别保存，必要时加锁或存在保险柜中。5.保管物资，未经相关作业的有权主管同意，一律不准擅自出库。6.仓库要严格保卫制度，禁止非本库人员擅自入库。易爆易燃的危险性物资应与其他物资隔离保管，并与明显处标示“严禁烟火”并办妥保险。仓库应配备必要的消防设施，保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。（二）物资验收入库1.物资入库，保管员要亲自同交货人办理交接手续，依购货单（入库单）及验收报告的内容，核对清点物资名称、规格、数量是否一致，并在相关单据上签字确认。如发觉所送来的物资与采购单上所核准内容不符时，应及时通知采购或生产部门处理。没有有权主管的特别批准，非采购单上所核准的物资不予接受。2.不合格品，应隔离堆放，严禁投产使用。如工作马虎，混入生产，保管员应负失职的责任。第 4 页，共 4 页（三）物资发放1.领料单应填明材料名称、规格、型号、领料数量和物资用途，领料人和有权主管签字。属生产计划内的物资应有计划；办公用品器材的领用，由专业归口管理部门审批；属规定审批的物资应有审批人签字。以下几类领料，应有公司主管领导审批： 公司研发部门领用材料进行新品开发 销售部门领用物资作样品 行政部门领用物品作为赠品发料必须由领料人和保管员办理交接，当面点交清楚，双方在相关单据上签字确认。2.各部门领用物资时，应严格按照领料单规定的内容和要求填写。不准在领料单上作任何更改，如填写错误，必须重新填写。对不符合规定的领料单，仓库有权拒发。 3.所有发料凭证，保管员应妥善保管。（四）退料1.使用单位对于领用的物资，在使用时遇有质量异常，用途变更或用余时，使用单位应以红字领料单连同材料缴回仓库。2.材料物资质量异常欲退料时，应先将退料品连同红字领料单送质检部门检验，并将检验结果、红字领料单连同料品缴回仓库。3.对于使用单位退回的料品，仓库保管员应依检验退回的原因，研究处理对策，如原因系供应商造成，应立即报告部门主管并通知采购部门联系退货事宜