符合性测试投资与融资循环审定表程序号 查验内容及结果 索引号测试情况：投资业务流程图如下：证券部门了解相关信息分析可行性后与财务部门共同进一步分析咨询并委托中介机构调查情况，分析可行性形成书面报告，分析其可行或不可行上交董事会讨论经董事会批准可行（一定金额以上，需经上交股不可行：此项目放弃。东会讨论通过）证券部门与被投资单位签订相关合同、协议被投资单位出具相关投资证明。筹资业务流程图如下：（本公司主要采取借款方式筹资，未发行债券等）各部门编制资金使用计划上交董事会批准财务部门集中资金使用计划对缺口资金进行平衡，上报董事会董事会审批资金缺口及借款方式信贷部门与银行签订借款合同测试结论：对于投资及筹资各部门职权划分清晰，相应的授权审批程序严格执行，该公司对投资及筹资业务控制严格，管理得当，符合性测试后信赖度较高，可适当减少实质性测试工作。关键控制点：对外投资的可行性分析筹集资金的用途及必要性