舞弊预防检查汇报流程舞弊预防检查汇报流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1审计委员会审计部 审核检查舞弊检查建议是否完整、准确、合理；检查舞弊检查建议是否通过审批舞弊预防检查汇报制度2 审计部被审计单位审批审核舞弊检查工作方针和方案是否合法、准确；检查舞弊检查工作方针和方案是否通过审批舞弊预防检查汇报制度3 审计部检查舞弊检查方式是否合法；检查舞弊检查人员配置是否合理舞弊预防检查汇报制度4 审计部被审计单位检查收集的舞弊行为相关资料和证据是否准确舞弊预防检查汇报制度1提出舞弊检查建议2制定舞弊检查工作方针和方案3确定舞弊检查方式和人员4收集与舞弊行为相关的资料和证据5根据材料和证据推断舞弊发生的可能性6深入分析调查所获得的情况和证据7撰写舞弊检查工作报告8提出舞弊处理指导意见9针对舞弊处理情况开展后续审计5 审计部检查推断的舞弊发生的可能性是否属实舞弊预防检查汇报制度6 审计部检查分析方法和分析结果是否准确；检查分析方法和分析结果是否通过审批舞弊预防检查汇报制度7 审计部审核审批检查舞弊检查工作报告是否准确、完整；检查舞弊检查工作报告是否通过审批舞弊预防检查汇报制度8 董事会审计部、审计委员会执行检查舞弊处理指导意见是否合理、准确；检查舞弊处理指导意见是否通过审批舞弊预防检查汇报制度9 审计部检查后续审计是否合法舞弊预防检查汇报制度