江西联创光电科技股份有限公司索引号：Y2购置与付款循环符合性测试程序表单位名称： 测试人员： 日期： 会计期间： 复核人员： 日期： 一、测试程序测试重点常规测试程序已执行（）不适用（）索引号1 抽取购货合同（或其他凭证） ，对购货合同及请购单的下列内容进行核对：(1) 货物名称、规格、型号、请购量；(2) 授权批准、批准采购量、采购限价；(3) 单价、合计金额等。2 审核与所抽取购货合同有关的供应商发票、验收报告、入库单、付款结算凭证、记账凭证，并追查至相关的明细账与总账。3 固定资产和在建工程内部控制的符合性测试：(1) 抽查新增固定资产和在建工程项目有无预算，是否经过授权批准；(2) 抽查在建工程中付款是否均具有相应发票或其他原始凭证；(3) 抽查已完工在建工程转入的固定资产是否办理竣工验收和移交使用手续；(4) 抽查固定资产的折旧方法和折旧率是否符合规定，前后期是否一致；(5) 抽查固定资产的毁损、报废、清理是否经过技术鉴定和授权批准；(6) 抽查固定资产定期盘点制度是否得到遵循。4 付款业务内部控制的符合性测试。抽取付款凭证，作如下检查：(1) 检查是否实行费用预算控制，是否明确款项支付权限；(2) 编制付款凭证时，是否与订购合同、预（决）算计划、验收单和发票相核对；(3) 检查支付货款的付款凭证和银行存款日记帐及有关明细及总分类账的记录是否正确；(4) 核对检查计入有关明细账户的原始凭证，如订货单、验收单、购买发票的正确性、合法性及其金额是否与相关明细账一致，有关凭证是否经过批准；(5) 款项支付凭证是否及时入账，货款支出与记账的职责是否分离。二、审计工作底稿中必备的资料必备 资料名称已具备（）不适用（）索引号1、 购置与付款循环内控调查问卷表2、 购置与付款循环流程图表江西联创光电科技股份有限公司3、 购置与付款循环查验记录表