深 圳 华 控 赛 格 股 份 有 限 公 司SHENZHEN HUAKONG SEG CO., LTD.深 圳华 控赛 格 股份 有限 公司年 度报 告会 计 师事 务所 选聘 办 法第一 章 总 则第一 条 为切实维护股东职责， 进一步加强深圳华控赛格股份有限公司 （以下简称 “公司” ） 的财务审计工作， 提高财务信息质量， 规范会计师事务所选聘行为，根据中国证监会的相关要求，制定本办法。第二 条 公司选聘 （包括续聘、 改聘） 执行年报审计业务的会计师事务所，遵照本办法履行选聘程序，披露相关信息。第三 条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会审核， 经董事会、股东大会审议，公司不在董事会、股东大会审议 前聘请会计师事务所开展年度报告等审计业务。第四 条 公司大股东、实际控制人不得在公司董 事会、股东大会审议前，向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会 独立履行选择会计师事务所的职责。第二 章 会计 师事 务所 执业 质量 要求第五 条 公司选聘的会计师事务所应当具备以下资格：（一）具有独立的法律主体资格；（二）具有证券期货相关业务资格，且资质超过五年以上；（三）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理及控制制度；（四）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；（五）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；（六）具有良好的社会声誉，近三年没有因证券 期货违法执业受到注册会计师监 管机构的行政处罚；（七）中国证监会规定的其他条件。- 1 -深 圳 华 控 赛 格 股 份 有 限 公 司SHENZHEN HUAKONG SEG CO., LTD.第三 章 选聘 会计 师事 务所 程序第六 条第七 条审计委员会向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案。公司可以采用公开招标、邀标或单一选 聘的方式选聘会计师事务所。第八 条 由财务部收集相关会计师事务所的资料 提交审计委员会审核，审计委员会通过审阅相关会计师事务所执业质量资 料、查阅公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等 方式，调查有关会计师事务所的 执业质量、诚信情况，必要时要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。第九 条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘 请相关会计师事务所形成书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会 计师事务所的，应将调查资料和审核意见作为提案附件，提交董事会审议；审计 委员会认为相关会计师事务所不 符合公司选聘要求的，应说明原因，董事会不再 对有关提案进行审议。审计委员 会直接向董事会提案聘请会计师事务所的，应当 在向董事会提案时，同时提交上 述调查资料和审核意见。审计委员会的调查资料 和审核意见应与董事会决议等资 料一并归档保存。第十 条 相 关 会 计 师 事 务 所 不 符 合 本 制 度 第 五 条 会 计 师 事 务 所 执 业 质 量要求的，审计委员会应当否定该提案。第十 一条 存在多个聘请会计师事务所提案的， 审计委员会应当对有关会计师事务所执业质量、诚信情况分别调查。调查结 果显示有 1 个以上会计师事务所符合公司选聘要求的，审计委员会应形成比较意见，提交董事会审议决定。第十 二条 董 事 会 对 审 计 委 员 会 审 核 同 意 的 选 聘 会 计 师 事 务 所 议 案 进 行 审议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的， 按照公司章程以及相关制度规定的程序，提交股东大会审议。第十 三条 股东大会根据 公司章程 、 股东大会议事规则 规定， 对董事会提交的选聘会计师事务所议案进行审议。股东 大会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师事务所签订业务约定 书，聘请相关会计师事务所执行 相关审计业务。第十 四条 审计委员会应在会计师审计工作完成后， 及时对会计师审计工作- 2 -深 圳 华 控 赛 格 股 份 有 限 公 司SHENZHEN HUAKONG SEG CO., LTD.情况及执业质量进行评价，评价意见应当提交公 司年度股东大会，并与公司年度股东大会决议一并披露。第十 五条 公司在当年年度股东大会上拟续聘会计师事务所的， 审计委员会可以以评价意见替代调查意见，不再另外执行调查和审核程序。第四 章 改聘 会计 师事 务所 特别 规定第十 六条 当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所：（一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；（二）会计师事务所审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年度报告信息；（三）会计师事务所提出终止对公司的审计业务。第十 七条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时， 应约见前任和拟聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的 执业质量情况认真调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充 分性做出判断的基础上，发表审 核意见。审计委员会审核同意改聘会计师事务所 的，公司在发出董事会会议通知 十个工作日前，向深圳证监局书面报备，报备内 容包括拟更换会计师事务所的理 由、拟聘任会计师事务所名单及相关资料，以及 审计委员会书面审核意见和调查 记录等。第十 八条 董事会审议改聘会计师事务所议案时， 独立董事、 财务负责人应当明确发表意见。第十 九条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后， 发出股东大会会议通知，并书面通知前任会计师事务所和拟聘请的会 计师事务所参会。前任会计师事务所可以在股东大会上陈述自己的意见，公司董 事会应为前任会计师事务所在股 东大会上陈述意见提供便利条件。第二 十条 除第十六条情况外， 公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所。第二 十一 条 公 司 拟 改 聘 会 计 师 事 务 所 的 ， 将 在 改 聘 会 计 师 事 务 所 的 股 东大会决议公告中详细披露解聘会计师事务所的原 因、被解聘会计师事务所的陈述意见 （ 如有） 、 审计委员会和独立董事意见、 最近一期年度财务报表的审计报告意 见类型、公司是否与会计师事务所存在重要意见 不一致的情况及具体内容、审计- 3 -深 圳 华 控 赛 格 股 份 有 限 公 司SHENZHEN HUAKONG SEG CO., LTD.委员会对拟聘请会计师事务所执业质量的调查情 况及审核意见、拟聘请会计师事务所近 3 年受到行政处罚的情况、前后任会计师事务所的业务收费情况等。第二 十二 条 会 计 师 事 务 所 主 动 要 求 终 止 对 公 司 的 审 计 业 务 的 ， 审 计 委 员会应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董 事会作出书面报告。公司按照上述规定履行改聘程序。第五 章 附 则第二 十三 条 公 司 选 聘 执 行 重 大 资 产 重 组 等 专 项 审 计 业 务 的 会 计 师 事 务所，参照本办法履行有关选聘程序，披露相关信息。第二 十四 条第二 十五 条本办法由公司董事会负责解释、修订。本办法自董事会审议通过之日起执行。深圳 华控 赛格股 份有 限公司 董事 会二 一三 年八月 十二 日- 4