财务报告审核审计流程流程名称 财务报告审核审计流程 流程编号主负责部门 财务部 总负责人编制人 编制日期会计师事务所 财务部 财务部负责人 总会计师 总经理财务报告审核审计流程说明流程目的 规范企业财务报告审核、批准及报送审计程序，确保对外提供前履行相关审核、审批程序适用范围 本流程适用于企业财务报告的审核、审计工作职责划分1.企业总经理负责对财务报告的整体合法合规性进行审核2.总会计师负责对财务报告的真实性、完整性、合法合规性进行审核3.财务部负责人负责对财务报告内容和种类的准确性、完整性进行审核4.财务部负责财务报告的内部校验审核工作，确保财务报告准确、无误流程说明1.财务报告编制完成后，应首先在财务部内部实施检验审核工作，对财务报表内有关项目的对应关系、钩稽关系、平衡关系等进行审查核对2.上市公司的财务报告，还需要经董事会和监事会的审议批准3.企业应保留财务报告的审核记录，建立责任追究制度任务名称 关键节点 工作内容 工作标准 期限 相关资料进行内部校验审核 2财务部负责对会计报表内有关项目的对应关系、本期与上期有关数字的衔接关系、报表与附表之间的平衡及钩稽关系等进行校验审核对应关系、平衡关系、钩稽关系正确 1日资产负债表、利润表、现金流量表审核内容种类的准确性、完整性 4财务部负责人审核财务报表内容和种类的真实性、准确性、完整性，通过后予以上报内容真实、数字准确 1日 各项财务报表审核真实性、完整性、合法合规性 7总会计师负责总体上审核财务报表的真实性、完整性，是否符合会计法律法规和国家统一的会计准则制度等的规定真实、完整，确保财务报告合法合规 1日 各项财务报表审核财务报告整体合法合规性 10总经理审核财务报告整体的合法合规性确保合法合规，对财务报告的真实性、完整性负责1日 各项财务报表