1员工借款管理规定第一章 总则第一条 为加强员工借款管理，减少资金占用，更好地服务于企业生产经营，特制订本规定，本规定适用于公司各部门及所属分公司。第二章 员工借款的审批和额度第二条 员工借款审批。（一）公司员工因公出差、零星采购、工程周转金、工程协调费借款及办理其他零星支付业务，根据需要可借用现金。（二）公司员工借支现金需填写“借款单” ，经部门负责人批准，财务主管审核后，报总经理签批。现金借支 2 万元以上的，要提前 1 个工作日通知财务部。（三）临时工和试用期的员工不能借支现金，有出差任务时，由同行人员借支现金。（四）现金借支人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付凭证上签字，委托他人支取的，必须由受托人在现金支付凭证上签字。第三条 员工借款额度。（一）为了更准确地掌握现金的收支，原则上 800 元以下的现金支出不予办理借款。（二）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。（三）对不同级别的员工设置最高借款限额，未还借款超过限额时，财务部不再向其借款，公司工程部工程周转金和协调费借款的人员可上浮一个级次，特殊情况下，由借款人提出借款事由，经总经理批准后，方可办理借款。级别 额度副总裁级 100 000 元总经理级 80 000 元副总经理级 40 000 元经理级 10 000 元其他人员 5 000 元（四）财务部对部分频繁进行现金支付的员工，可核定每人不超过 2 000元的借支额度作为周转使用。第三章 员工借款管理2第四条 禁止白条抵现，对于符合规定的员工“借款单” ，财务部要及时进行账务处理。第五条 员工借款的报销应取得合法的报销票据，部门负责人审核其业务合理性后，财务部审核票据的合法性，并经总经理核准后，进行会计处理。第六条 员工报销款项应首先用于偿还借款。有工作任务需支出现金时，需再次履行借款审批手续，财务部门不得直接支付现金。第七条 工程周转金借款，实行“前账不清，后款不借”原则。报销还款时，必须取得合法的报销票据符合公司拨付工程款规定 ，按报销规定程序报销。第八条 工程协调费借款（应有协议或合同等） ，对于能够取得合法的报销票据，应在 1 个月内报销还款；对于不能够取得合法的报销票据，应取得对方盖有公章的收据或按有手印的收条，并有经办人、证明人和批准人签名，在 3日内交财务部，由财务部统一办理代开发票，然后由经办人按照规定报销程序报销还款，对于属于特项支出的业务，还要填写“特项业务申请表” ，按规定程序进行审批。第九条 财务部要严格控制员工借款总量，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对借款期限超过 2 个月的员工，财务部应下发“员工借款清欠通知单” （见附件）催收。财务部每季度要对员工借款进行一次全面清理。第十条 对于员工逾期借款且接到“员工借款清欠通知单”10 日内仍未还清借款的员工，执行“前账不清，后账不借”的原则，并会同人事部门从借款人工资中逐月扣还。第十一条 人事部门对于有辞退意向和调出意向的员工，应事先通知财务部，待其还清所有借款后，再履行相关手续。第四章 附则第十二条 部门负责人对下属员工现金借支审核不慎造成坏账损失的，部门负责人负责解决。第十三条 本规定由财务部负责解释修订。第十四条 本规定自下发之日起执行。附件：员工借款清欠通知单财清字 号部门 同志：截至 年 月 日您逾期借支的现金余额为 元，按照公司员工借款管理规定，请您在 10 日之内到财务部核对清理，报销并归还所借款，如逾期未办，将依据有关规定执行。此致3敬礼公司财务部年 月 日