管理费用使用控制办法管理费用使用控制办法第 1 章 总则第 1 条 目的为了加强管理费用的使用，保障公司各职能部门的正常运作，严格控制管理费用的支出，特制定本办法。第 2 条 适用范围本办法适用于公司各个职能部门及所有员工对管理费用使用过程的规范和控制。第 2 章 管理费用使用计划管理第 3 条 公司各部门必须在每月月底根据下月工作计划制订本部门费用使用计划，由财务部汇总、审核，经总经理审批后执行。第 4 条 公司授予各部门经理对计划内费用使用的审批权限，并根据实施情况予以调整或变更。第 3 章 制定管理费用使用标准第 5 条 制定管理费用标准企业财务部、行政部及其他相关部门，应及时制定企业管理费用的控制标准，并上报审批。审批通过后，应严格按照标准控制管理费用。第 6 条 招待费用标准1.按实际发生额的 60%，且不高于销售收入的 5报销，超出部分不许税前扣除。2.各业务部门的招待费控制在各部门完成的业务收入的 2.5之内，由部门经理掌握。第 7 条 差旅费用标准1.住宿费用。（1）副经理以上人员，住宿标准为 元天。（2）业务人员，住宿标准为 元天。（3）经部门经理确认，确需住宿标准超过 元天，报财务总监批准后予以报销。2.出差补助，按 元天进行补助，时间为出差起止日期。其他杂费，标准为 元天，按票据报销。3.交通费用。（1）市内交通费用，标准为 元天，按票据报销。（2）车船票，按出差往返地点、里程、凭票据核准报销。第 8 条 会务费用标准会务费用在使用或报销时需提供地点、时间、人员、标准和会议内容等资料，没有控制上限，据实税前扣除。第 9 条 通信费标准1.公司员工手机话费根据岗位工作需要，设定不同的月度话费标准。（1）部门主管以上人员 元月。（2）销售部主管以上人员 元月。（3）销售部业务员 元月。（4）公司其他员工 元月。2.公司总监以上人员，根据实际情况，实报实销。3.业务部、财务部人员长途出差，根据实际情况可适当提高话费报销额度，但一般不得超过 元月。第 4 章 管理费用使用过程控制第 10 条 提出使用申请1.管理费用使用部门根据部门的实际需要填写“管理费用使用申请单” ，由部门经理审核之后，并提交财务部门。2.管理费用使用申请单须清楚填写费用用途、使用时间，如需预支，须明确金额。第 11 条 使用申请审核1.财务部相关人员根据管理费用使用标准和预算，审核申请部门提交的申请，并签署审核意见。2.申请单得到批准后，须妥善保存，以方便报销时提交财务部门。第 12 条 管理费用预支管理费用申请使用得到批准后，需预支费用时，申请部门或个人可以凭借申请单到财务部预支相应的管理费用，财务部相关人员应做好相应的账务处理和信息登记。第 13 条 使用管理费用申请部门或个人预支管理费用后，按照申请单所填用途合理使用，在使用过程中产生的相关单据须妥善保管，以便日后进行费用报销。第 14 条 管理费用报销1.使用部门或个人将在使用管理费用过程中产生的相关单据加以整理并提交财务部。2.经财务部相关人员审核无误后，予以报销。3.对于预支剩余的费用，使用部门或个人应当退还财务部，财务人员应做好账务处理及信息登记。4.对于超出审批数额范围之外的管理费用，由使用部门或个人将报告提交财务总监或主管副总及财务总监审批，批准后由财务部报销；否则，财务部将不予报销，使用部门或个人自行承担。第 5 章 附则第 15 条 本办法由财务部负责编制、修订与解释。第 16 条 本办法自颁布之日起实施