1管理费用支出审批规定为加强对管理费用的预算管理，在保障企业各职能部门正常运作的同时，严格控制管理费用的支出，企业应对管理费用支出的审批程序、权限审批人员等做出相应的规定，以便员工参照执行。管理费用支出审批规定第 1 章 总则第 1 条 为加强财务预算管理，保障公司各职能部门的工作正常运作，严格控制管理费用的支出，特制定本规定。第 2 条 本规定适用于管理费用支出范围的支出审批。第 2 章 预算内管理费用审批权限及程序第 3 条 按费用标准执行的费用性支出及核销（报账）审批程序如下。固定电话费用、手机费用、差旅费由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理审批后，到财务部主管会计处办理。第 4 条 其他费用性支出审批程序1.金额发生 5 000 元以下（含 5 000 元）费用由费用申请部门提出申请，经财务部预算主管、费用申请部门经理审批后，到财务部主管会计处办理。2.金额发生 5 00010 000 元（含 10 000 元）的费用由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、财务部预算主管、费用申请部门主管副总审批后，到财务部主管会计处办理。3.金额发生 10 00020 000 元（含 20 000 元）的费用由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监审核后，到财务部主管会计处办理。4.金额发生 20 000 元以上的费用由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监、公司总经理审批后，到财务部主管会计处办理。第 3 章 预算外管理费用审批权限及程序2第 5 条 预算外管理费用是指各部门根据业务特点确需发生的，而预算内未考虑到的费用。第 6 条 预算外管理费用的发生，不论金额大小，其报销审批程序如下：费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监、公司总经理审批后，到财务部主管会计处办理。第 7 条 各部门为正常开展业务而需要一次性购置电脑、打印机、复印机、传真机时，由信息技术部、财务部审核及总经理办公室审批后，向公司领导提出购置方案，经公司领导审批后，采购部按要求购置。第 8 条 如果支付和报销、核账工作同时进行，则报销、核账工作按上述规定执行。第 9 条 如果支付和报销、核账是分开进行的，则支付申请按上述流程。报销、核账时，只需按财务部主管会计的要求贴齐相关单据，附上支付审批的原件，由费用申请部门经理签字后，到财务部主管会计处报销即可。第 10 条 有审批权限的人员发生相关管理费用时，应由上一级领导审批，总监及以上级别人员发生相关费用时，由董事会成员进行会签。第 4 章 附则第 11 条 本规定由财务部负责制定与解释工作。第 12 条 本规定自 年 月 日起执行