1 / 3费用报销管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序F2 资本性费用支出 根据企业情况 收益性费用支出 根据企业情况重点 费用发生人应按照相应的批示文件，按计划控制费用的支出标准费用报销 经办人的费用支出的凭证一、费用支出计划程序 各单位或车间的领导，负责审核本单位所发生的各种费用单据 1个工作日内F3 经审核单据齐全，内容合法，数字无误后，在报销单据上签字确认并报上级领导审批5个工作日内重点 符合财务制度的要求标准签认报销单据 经办人与审核人的签字一、财务管理制度程序B3 财务总监根据各部门的预算，核对各项费用的合理性 2个工作日内 对预算内的各项费用单据审批签字A3 对预算外或超预算的费用单据签署意见后交总经理审批 按规定的日期集中审批 预算外费用由总经理审批 集中审批重点 按审批权限，对预算外发生费用的合理性进行审核标准审批报销单据 财务总监、总经理签字一、财务预算程序填制记账 D4 出纳人员根据合法的原始凭证填制记账 1个工作日内一、出纳管理制度 2 / 3凭证 将款项支付给原报销单位 2个工作日内重点 审查原始凭证的合法性标准凭证 支付报销款程序D5 出纳人员按支付的现金或支票，分别登记现金日记账或银行日记账 1个工作日内重点 字迹工整，数字清晰标准登记现金银行记账 日事日清一、出纳管理制度程序E6 会计人员登记明细分类账及总账 1个工作日内重点 明细账科目分类的方法标准登记明细账及总账 日清月结，规范清晰一、会计管理制度程序E7 会计人员将各种支出纳入会计报表的对应项目中 5个工作日内重点 1个工作日内 账账相符，账表对应标准会计报表 填写的会计报表一、会计报表制度程序C7 财务部部长审核报送的会计报表 1个工作日内重点 审核过程标准审核报表 经审核的会计报表一、会计报表制度程序C8 财务部负责编制合并报表 1个工作日内 编制报表证明 1个工作日内重点 合并报表 编制报表的基础资料一、会计报表制度 3 / 3标准 合并后的财务报表程序B8 财务总监对合并报表进行审定 1个工作日内A8 财务总监签字后，上报总经理审批 总经理审批财务总监上报的会计报表，签署同意后交财务部B9 在规定时限内报送有关单位重点 报表的准确性标准审定审批报送报表 经审批的报表一、会计报表制度