1 / 2费用计划审批工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序F2 提出费用需求 根据企业情况重点 费用申请人应按照相应的批示文件申请费用标准费用申请 费用计划的可执行性一、费用支出计划程序 各单位或车间的领导，负责审核本单位所提出的费用计划 1个工作日内F3 经审核内容合法，数字无误后，在费用申请上签字确认并报上级领导审批 5个工作日内重点 符合财务制度的要求标准签认费用申请 经办人与审核人的签字一、财务管理制度程序B3 财务总监根据各部门的预算，核对各项费用申请的合理性 2个工作日内 对预算内的各项费用申请审批签字A3 对预算外或超预算的费用申请签署意见后交总经理审批 按规定的日期集中审批 预算外费用申请由总经理审批 集中审批重点 按审批权限，对预算外费用申请的合理性进行审核标准审批费用计划 财务总监、总经理签字一、财务预算程序D4 出纳人员根据审核结果填制记账凭证 1个工作日内 将款项支付给申领单位 2个工作日内填制记账凭证重点 一、出纳管理制度 2 / 2 审查费用计划的合法性标准 支付申请费用程序D6 出纳人员按支付的现金或支票，分别登记现金日记账或银行日记账 1个工作日内重点 字迹工整，数字清晰标准登记现金/银行记账单 日事日清一、出纳管理制度程序E6 会计人员登记明细分类账及总账 1个工作日内重点 明细账科目分类的方法标准登记明细账及总账 日清月结，规范清晰一、会计管理制度程序E7 会计人员将各种支出纳入会计报表的对应项目中 5个工作日内重点 账账相符，账表对应标准会计报表 填写的会计报表一、会计报表制度