所得税纳税调整明细表企业编码： 申报期： 年 月 日 月 日 金额单位：元项 目 行次 金 额1.利润总额 1加：纳税调整增加额 2（1）超过规定工资支出的部分 3（2）多提的职工福利费、工会经费、职工教育经费 4（3）超过规定比例提取的折旧、折耗 5（4）超过规定的无形资产摊销 6（5）超过规定的利息支出 7（6）超过规定的公益、救济性的捐赠支出 8（7）超过规定的业务招待费 9（8）超出规定的员工劳动保护支出 10（9）超出规定的员工保险支出 11（10）违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金 12（11）接受捐赠的固定资产折旧、无形资产摊销 13（12）超过规定的广告费 14（13）超过规定的业务宣传费 15（14）短期投资跌价准备 16（15）关联方往来账款确认的坏账 17（16）非购销活动的应收债权以及关联方往来账款提取的坏账准备 18（17）超过规定比例提取的坏账准备 19（18）存货跌价准备 20（19）长期投资减值准备 21（20）固定资产减值准备 22（21）在建工程减值准备 23（22）无形资产减值准备 24 （23）委托贷款减值准备 25（24）非公益、救济性捐赠 26（25）各种赞助支出 27（26）其他纳税调整额 28减：纳税调整减少额合计 29（1）弥补以前年度亏损 30（2）留给企业的技术转让净收益 31（3）投资收益 32其中：免征所得税的收益 3315%税率的收益 3418%税率的收益 3524%税率的收益 3627%税率的收益 3733%税率的收益 38其他税率的收益 39（4）治理“三废”收益 40（5）其他纳税调整额 4l2.应纳税所得额 42减：促进技术进步费用抵扣的所得额 43适用税率（%） 443.应交所得税 45减：减、免所得税额 46其中：所得税返还 47加：联营企业利润补税额 48股息（红利）收益补税额 49中外合资企业收益补税额 50境外投资收益补税额 514.应缴入库所得税额 52加：年初未缴所得税额 53减：本期实际已缴纳所得税额 545.年末应补（退）所得税额 55