关联方名录编审流程1.关联方名录编审流程与风险控制图关联方名录编审流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 财务总监 财务人员 企业关联方 段2.关联方名录编审流程控制表关联方名录编审流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11.企业应当在每个会计年度末要求重要股东、债权人、客户，以及董事、监事、高级管理人员和关键岗位管理人员提交年度关联方声明书，声明与企业的关联方关系及其交易行为D22.关联方名录至少应每季度更新一次，更新后的关联方名录应当提交财务总监审核、总经理审阅后备案，企业财会部门应当及时将关联方名录发送到企业管理层和各业务部门应建规范 关联交易管理制度相关规范 参照规范企业内部控制应用指引内部会计控制规范-基本规范（试行）文件资料 年度关联方声明书关联方名录责任部门及责任人财务部、企业关联方总经理、财务总监、财务人员8.4.2 关联交易记录审查流程1.关联交易记录审查流程与风险控制图关联交易记录审查流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险股东大会 董事会 审计委员会 会计人员 交易人员阶段2.关联交易记录审查流程控制表关联交易记录审查流程控制控制事项 详细描述及说明D1 1.关联交易人员需要把交易的过程和结果进行详细记录，会计人员根据交易记录记账、编制相关会计报表和“关联交易明细表”阶段控制D2 2.如果存在关联方占用、转移企业资金、资产及资源的问题，企业董事会应当制定相应的方案来解决这些问题，以保证企业的利益不受损失应建规范 关联交易管理制度相关规范 参照规范内部会计控制规范-基本规范（试行）企业内部控制应用指引中华人民共和国合同法文件资料 关联交易合同、相关会计报表、关联交易明细表责任部门及责任人股东大会、董事会、审计委员会、财务部、相关部门总经理、财务总监、财务部经理、会计、交易人员