237仓库保管制度一、目的本制度规定了企业仓库保管方面的具体要求，旨在 规范企 业存货管理工作，提高存货周转水平并防范仓库保管过程中的各种风险。二、 仓库设置1.企业设置库存商品仓库，由 专人进行管理， 仓库管理人员负责 商品的收入、发出和保管工作，不得兼办采购 工作。2.仓库管理人员对保管物品应分类或分批堆放，以便清 查盘 点，价 值较大的，还应有相应的安全措施。三、外购货物验收程序仓库管理人员对外购的物品应做好验收工作，按照合同和发票上载明的规格、数量、质量等要求与实物进行核 对，开具 “入库单”。 “入库单 ”应载明收入物品的名称、规格、型号、产地、供应商、数量等内容，经仓库管理员、入库人、入库批准人签字方为有效。 “入库单 ”一式四联，交 财务部、采 购部、行政部、 仓库 各一联。外购物品如货到但发票未到，也 应按上述要求办理入库手 续，若超 过结账日或该物品已发出发票仍未收到时，由 财务部根据合同或协议 估价入账，待正式 发票收到后，再进行调整。四、发货程序1.销售货物仓库管理人员应凭财务部下发的出库通知填制“出库单”，注明物品名称、规格、型号、用户名称和合同编号等内容，交财务部经理和行政部 经理审核签字后，办理发货手续。2.内部领用货物公司各部门员工领用库存货物， 应先填制内部领用申请单 ，由部 门经理审核同意后到仓库办理领用手续，仓库 管理人员凭此单办理出库 手续，填制 “出库单”，并交 财务文书写作与管理制度范本238主管人员签字后交副本给财务部作相应账务处理。 五、换货程序物品发生退换，需经部门经理批准，采购部门鉴定退换货的原因是否是 货物本身的质量问题或是客户用法不当造成，确定退 换货的性质 ，即收 费或免费后，由财务经理或者财务总监审批签字， 办理相应的收入和发出手续 ，填制 “出库单”或“入库单”时应与原业务发生时的方向一致。六、盘点每月末和年度终了，由财务部 监督仓库管理人员对库存物品 进行清查盘点， 编制盘点报告，并与财务记录进 行核对，如 发生盘盈或盘亏，应及时查明原因后报财务总监和部门副总经理作相应处理。七、账务管理仓库应设立库存物品明细账，对存货按不同名称、 规格、型号等进行记录，及时登记收入和发出的数量，结算 账面库存，并 经常与实物核对 。八、附则1.本制度由财务部会同总务部负责制订。2.本制度解释权在财务部